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金融企业会计练习题答案 第三章 存款业务的核算 1．（1） 借：库存现金 16 000 贷：吸收存款——活期存款——吉达商贸有限公司户 16 000 借：吸收存款——活期存款——吉达商贸有限公司户 8 000 贷：库存现金 8 000 分 户 账 2007 年月日 2007 年 月 日 摘 要 借 方 贷 方 借或贷 余 额 日 数 积 数 复核盖章 6 1 承前页 贷 60000 00 72 2566000 00 7 420000 00 6 8 现收 16000 00 贷 76000 00 4 304000 00 6 12 转贷 5000 00 贷 81000 00 3 243000 00 6 15 现付 8000 00 贷 73000 00 2 146000 00 6 17 转借 12000 00 贷 61000 00 2 122000 00 6 19 现收 7000 00 贷 68000 00 2 136000 00 6 21 转息 78 74 贷 68078 74 92 3937000 00 利息＝3 937 000×0.72%÷360＝78.74(元) 借：应付利息——活期存款利息户 78.74 贷：吸收存款——活期存款——吉达商贸有限公司户 78.74 3.（1）12 月 3 日: 借：库存现金 1 500 贷：吸收存款——活期储蓄存款——陈浩户 1 500 （2）12