电线电缆厂财务管理制度.docxVIP

电线电缆厂财务管理制度 一、概述 为规范电线电缆厂的财务管理，维护公司的财务稳健和健康发展，特制定本《电线电缆厂财务管理制度》（以下简称本制度）。 二、内容 （一）会计核算 资产账户: 处理公司建构之所有资源及所有权之变动。 包括现金、备用金、银行存款、应收账款、预付款项、存货等类别。 负责账户: 处理来源公司资金之各项负债。 包括应付票据、应付账款、预收账款、应付职工薪酬等类别。 权益账户: 处理公司产生之资产减去扣除负债后之余资。 包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配盈余等类别。 （二）财务预算 每月底前，制定下一年度财务预算，并于次年第一季度（4月）完成审批。 公司债务到期前，预算必须盖实，剩余资金才能在其他事项上使用。 经理会议每半年召开一次，审查预算执行情况并适时调整预算。 （三）财务报表 应于每个财年结束时编制全年合并财务报表，报告各类财务活动的结果和财务状况的变动情况。 经理会议应审查并批准财务报表，同时将财务报表提交董事会。 （四）资金管理 公司资金应定期缴存至指定银行账户。 资金划拨应严格审批，未经授权不能私自划拨资金。 资金闲置应按照公司要求购买理财产品或盘中交易。 三、其他 所有员工应知晓公司财务管理制度，严于禁止非法行为。 对于违反财务管理制度的行为，公司将给予相应处理。 四、结论 本《电线电缆厂财务管理制度》是为了规范公司的财务管理，维护公司的财务稳健