公司上市财务报销制度.docxVIP

公司上市财务报销制度 一、背景 为了规范公司财务报销流程，加强财务管理，提高财务工作效率，公司制定了本报销制度，以便适应公司上市后的发展。 二、报销范围 公司的各项业务活动中发生的物品和服务的各种费用，符合国家法规和公司政策的标准，提供合法、有效的发票或凭证，经费用审批人审核同意后，均可纳入公司报销范围。具体报销范围如下： 1.差旅费 包括出租车、公共交通工具、飞机、火车的交通费；住宿及报销标准内的餐饮费等。 2.办公费用 包括宽带费用、电话费、传真费等办公费用。 3.采购财务费用 指采购办公用品、设备购置、代理服务等相关费用。 4.业务招待费 指招待客户、合作伙伴、政府机关、媒体等带出差的人员的费用。 5.员工福利费 指国家法规规定的员工福利费用，如年终奖、过节费等。 三、报销申请流程 1.申请人将费用报销凭证、申请单据交给部门负责人签字并检查相关事项是否合规。 2.费用审批人在审核凭证时，需要检查费用是否符合公司财务报销范围，相关凭证是否合法并记录在案。 3.审批人根据公司现有制度和政策，按报销范围、限额等审核条件，审批和签字。 4.财务人员收到审批完毕的报销申请后核对凭证，财务审核无误后进行报账结算。 5.报账结算后，财务人员将申请人的报销费用通过银行转账、现金或票据的方式进行报销。 6.报销人应准确填写相关申请信息和单据，并保留单据原件妥善保管。 四、注意事项 1.申请人在填写报销单之前，必须保证费用符合公司报销范围，有相关的发票或凭证，并准确填写费用报销单据。 2.费用审批人貌似公正，应该独立审核，并在符合公司制度、法律规定的前提下，对费用报销工作负责。 3.财务人员应保证报账操作的准确性，严格按照现有制度操作，保证财务工作的及时性，准确性。 4.报销信息和单据应当按时妥善保管，财务制度规定的保管期限内，并保证单据真实有效。 五、报销标准 公司在制定报销标准时，要符合国家规定的税收政策，受控的费用有相应的报销标准，如差旅费、伙食补助、车辆费用和住宿费等。一般标准按月、按年制定，标准调整需要经公司领导的批准，对于金额较大的报销，需要进行整个流程审核。 六、违规处理 对于任何违反公司财务报销制度，违规报销费用、违规操作、作假、骗取报销等行为，将追究相关责任者的责任。 七、制度执行和监督 公司财务报销制度执行必须严格按照本制度规定执行。公司各级领导及相关部门对本制度的执行有监督权和监督责任。 八、制度的修订 本制度的修订应遵守合法、公正、公平、公开的原则，并经公司深思熟虑后进行修订。修订后的报销制度，必须经公司领导的批准，并在全公司进行推广和培训。同时，制度修订须保留制定原因、日期、修改内容等记录，建档管理，供监督和验证。