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财务核算备案制度书 一、制度背景 为加强企业财务管理和风险控制，规范财务核算流程，加强财务信息的真实性、准确性和完整性，提高审计质量，保证财务制度的健康运转，制定本财务核算备案制度书。 二、重要性与必要性 制度的实行可以才保证企业的财务核算准确性和规范性，对企业的正常运营至关重要。并且在企业进行年度审计的时候，审计人员可以根据本制度书进行审计，而不是根据企业自行制定的财务制度进行审计，提高了审计的质量和准确性。此外，本制度的实行也可以防止财务造假等各种非法问题的出现，保证企业财务的健康和可持续发展。 三、实施程序 制定本制度书； 经企业领导层审批后，即可实行； 业务操作中发现问题应及时汇报，并进行整改； 审计人员在进行审计时须根据本制度手册进行审计，并将审计结果形成报告。 四、制度内容 1.计算机管理 企业财务核算系统的设计、开发、维护和数据处理应遵循计算机管理规定。 2.会计科目设定 会计科目的设定应符合国家和行业的应用规范，同时，也必须符合企业的实际情况。 3.账务处理 所有企业会计涉及的经济业务，必须经过核算员或会计人员的审核、记账和复核，确保账务的录入正确性和真实性。 4.票据管理 企业内部所有的借据、收据、发票等票据一律设有专人登记，以确保票据使用的有效性和规范性。 5.财务报表的编制和备案 企业应根据国家要求和行业规定，制定财务报表。同时，企业应在规定的时间范围内，将财务报表送往有关部门备案，并进行归档。 6.资产清查 企业应在每年年底进行资产清查工作。资产清查应由财务本部与资产管理部门分别代表企业负责。 7.财务内部审计 企业应保证每年进行一次财务内部审计，同时，应对审计发现的问题制定整改计划，确保问题得到解决。 8.复核和验算 企业在发放工资、奖金等应付项目时，必须由财务主管、出纳进行复核与验算，确保款项的正确性和合理性。 9.凭证档案的管理 企业在办理财务操作时，应做好凭证的管理工作。所有凭证均应按照一定的规则编制和归类，以便于查证和对账等日常财务工作的进行。 五、制度执行和监督 财务核算备案制度实施后，所有与财务有关的人员一定要严格遵照规定执行。企业财务内部审计人员应监督执行情况，并及时向领导层和有关部门汇报执行情况。同时，如果有问题，应及时汇报，并制定具体的整改计划。 六、附则 本制度在实施过程中发现问题或需要调整的，应经企业财务负责人审批，并及时修改本制度。 本财务核算备案制度书制定日期：2022年7月1日 结论 本财务核算备案制度书的实施可以提高企业财务管理的效率和科学性，规范企业财务核算的流程，提高财务数据的真实性、准确性和完整性。同时，在年度审计和内部审计时，企业均可根据本册制度书进行审计，提高了审计质量和准确性。