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工程会计做账流程及会计分录 会计核算流程 1、基本流程：凭证制单一一凭证审核一一记账一一对账 其他系统 结账 总账系统结账。 2、支付社会保险费： 划出社保费用时，借：管理费用 一一员工保险 其他应收款一一员 工保险 内部往来——XX分公司 贷：银行存款 发放工资时，借：应付工资 贷：其他应收款一一员工保险 银行存款或现金 3、交纳税金： 开具工程款发票时，在沪各分公司不做会计处理，上海办事 处作， 借：应收账款一一建设单位 贷：工程结算收入 一一各项目 在沪分公司收到办事处按已交税费金额开具的收据时， 借：应交税 金 各税种 其他应交款一一各费种 贷：银行存款 4、 固定资产：收到购进单据 一一在固定资产系统 日常处理 ―― 资产增加一一固定资产卡片”一一固定资产系统中生 成凭证