上市公司内部审计工作程序流程说明.docx

10 / 13 内部审计工作程序流程说明 第 1 条 本工作程序流程说明是内部审计工作治理规定中有关的内部审计工作程序细则说 明。 审计通知审计实施报告报批征求意见审计立项审计预备第 审计通知 审计实施 报告报批 征求意见 审计立项 审计预备 审计资料归档报告执行第 3 条 审计工作工程流程细则说明 审计资料归档 报告执行 1、审计立项是指对被审对象确定具体的内审工程。 2、审计对象包括公司总部各职能部门、分公司、子公司各经营活动、工程及系统等。 3、审计立项均需报公司董事长、总经理审批通过前方可实施，立项依据主要包括但不限于以下三个方面： ①年度审计工作打算； ②由公司董事长、总