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法人独资公司财务管理制度 1. 前言 本制度是制定并实施于法人独资公司的财务管理规定，目的是为了加强财务管理，规范财务运作，维护公司的财务安全与企业利益。 2. 财务管理职责 2.1 财务总监： 负责公司的财务总体规划和战略决策 负责公司的财务预算编制及实现控制 负责公司的财务管理制度的制定、完善及实施 负责公司日常税务工作和申报、缴纳相关税费 2.2 会计部： 负责公司的核算、记账等日常财务工作 审核各单位的资金收支及票据、发票等情况，防止财务风险产生 负责企业财务分析及核算 2.3 财务部： 负责公司的现金管理、银行结算等日常财务工作 组织会计报表编制及分析 审核各单位经费使用情况，控制各项经济指标 3. 财务管理制度 3.1 会计核算制度： 会计部门应按照财务制度的规定进行日常账务处理、报表编制等工作，确保财务信息的真实性和准确性。 会计部门应定期开展内部财务审计工作，对资产、负债、收入、支出、成本、利润等核算项目进行检查和审计。 公司每月公布一份财务报表，并附带说明其中涉及的财务状况，报告应向公司机构中的所有职员开放，以保证信息的公开透明。 3.2 资金管理制度： 公司必须设立银行账户专门用于收取客户、上级单位或下属单位的各类款项，应按时提取已到账的款项。 收款人员应定期将已收取的款项及时存入公司银行账户，并做好存款凭证的保存。 付款人员应在付款前核对支付的凭证和发票，并确保发票真实有效。 银行账户应设立多层次控制权限，避免个别人员违规操作。 3.3 财务审核制度： 财务审核人员应核实与所需申请经费有关的购置单据、报销凭证和其他相关单据的真实性以及所支出经费的合理性和规范性。 财务审核人员应仔细审核每张报销凭证的开具时间、金额和用途等信息，不得将开支扩大或转移至其他项目和用途。 对于有可能产生税务风险的业务，在资金使用前应当先向财务部门进行申报。 4. 后记 本制度将有助于公司内部财务管理机制的建立和完善，规范公司财务运作，提高企业效率，保障公司的财务安全与经济利益。公司每半年对本制度进行一次评估，确定制度中存在的问题并予以解决。