一套近乎完美的公司财务流程.docx

「一套近乎完美的公司财务流程（包括岗 位 设 置 ) 」 一 、 出 纳 岗 工 作 流程 ………………………………………………………………… …3-5 二 、 销 售 费 用 岗 工 作 流程 5- 8 三 、 管 理 费 用 岗 工 作 流程 9- 12 四 、 固 定 资 产 岗 工 作 流程 12- 15 五 、 材 料 审 核 岗 工 作 流程 16- 20 六 、 成 本 核 算 岗 工 作 流程 20- 24 七 、 销 售 核 算 岗 工 作 流程 24- 26 八 、 工 资 福 利 岗 工 作 流程 26- 31 九 、 税 务 岗 工 作 流程 31 -33 十 、 内 部 审 计 岗 工 作 流程 34-38 十一、主管岗工作流 程 39- 41 一、出纳岗工作流程 （一）现金收付 1、收现 根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额 正确、大小写一致、有经手人签名 ——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章—— →将收据第②联（或发票联）给交款人 — —→凭记账联登记现金流水账 ——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证 工资及固定资产岗 （水电费、代收款项） 管理费用岗（其他 应收款） 销售核算岗（货款） 成本核算岗 （加工费、材料款） 注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。 （2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。 2、付现 （1）费用报销 审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→ 检查并督促领款人签名 ——→据记账凭证 金额付款 ——→在原始凭证上加盖 “现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核 （2）人工费、福利费发放 凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项） ——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本 ——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证 3、现金存取及保管 每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折） 提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金 ——→下午 3： 30 视库存现金余额送存银行 注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。 （2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。 4、管理现金日记账，做到日清月结， 并及时与微机账核对余额。 （二）银行存款收付 1、银收 （1）收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午 上班时交主管岗背书 →送交司机进账及取 回单——→整理从银行拿回的回款单据 —— →将第一联与回执粘贴在一起—— →在微机中编制回款登记表并共享 —→打印—→将回款登记表连同回款单传销售会计 （2）其他项目收款 收到除货款以外项目的支票、汇票 ——→填写进账单 ——→进账— —→回单——→登记票据传递登记本 ——→ 相关岗位 （3）贷款 收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本 ——→传管理费用岗位 2、银付 （1）日常性业务款项 根据付款审批单（计划内费用经相关岗位审核，计划内 10 万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核）审核调节表中无该部门前期未报账款项——→开具支票（汇票、电汇） ——→登记支票使用登记本 —— →将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上 （无存根的注明支票号及银行名称） ——→ 加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本 ——→传相关岗位制证 ——→材料核算岗 （材料采购） ——→成本核算岗（外协加工、车间质保费用） ——→ 管理费用岗 （管理部门用款） ——→销售费用岗（销 售部门用款） ——→工资福利岗（工资兑现、福利） ——→及固定资产岗（GMP 部门费用、固定资产购建） 注：（1）开出的支票应填写完整，禁止签 发空白金额、空白收款单位的支票。 （2） 开出的支票（汇票、电汇）收款单位名称应与合同、发票一致。 （3）有前期未报账款项的个人及所在部门，一律不办理付款业务。 （2）打卡工资 根据工资岗位开具的付款审批单（经财务部长签字）开具支票——→填写进账单——→连同工资盘交司机送南湖建行——→登记支票使用登记本— —→将支票存根粘贴到付款审批单上 ——→ 加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本 ——→工资福利岗 注：（1）每月根据工资发放时间提前 2 天将工资所需款调入南湖建行，并按时从工行将工资款划入首义招行。 （2）打卡工资的支票须于工资发放日前 1 天连同