2023年学校业务管理内部控制制度.docVIP

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2023-09-26 发布于广东
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2023年学校业务管理内部控制制度.doc

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材料 . xx小学业务治理内部操作制度一、财务室业务的内部操作 1、由得到授权的业务经办人办理现金的收支业务或银行存款事项的有关业务，并在反映经济业务的原始凭证上签章。 2、由验收人或证明人审核经济业务的原始凭证并签章，然后由学校总务主任或学校领导(依据权限)签章。 3、出纳员复核收支原始凭证，按照凭证所列数额收付现金〔或收付支票〕。 4、出纳依据收付的原始凭证登记现金、银行存款日记账，并按照规定的时间送交结算中心，由结算中心会计统一编制记账凭证。 5、出纳人员对于现金必须做到日清月结，每日库存现金不得超过开户银行所规定的限额，学校可依据自身的情况，不定期的由总务主任(或学校领导)对出纳的库