企业内部控制审计实施方案.docx

可编辑 精品文档，欢迎下载 企业内部控制审计实施方案 企业内部控制审计的实施有没有好的方案可寻？企业年年都有内部控制审计的 计划，如果你是企业内部审计新手，那么这是一项艰巨的挑战。 后来，在工作实践中，笔者发现一个很重要的管理秘密：企业的内部控制体系 是建立在企业一个一个业务流程上的，每一个业务流程制度建设中必须充分按 照内部控制的全部要素来建设流程制度的全部内容。企业内部控制体系实际是 由企业各个流程的内部控制子体系有机构成的。于是，要进行企业内部控制审 计，实际就是对每一个业务流程制度建设内容是否具备内部控制的全部要素及 具体实施情况的审计。知道这样一个原理后，企业内部控制审计实际就是对一