公司财务制度及流程.docxVIP

***商贸有限公司 ***商贸有限公司 PAGE 1 第 第 1 页 共 8 页 一、总则 （一） 依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制度本制度； （二） 为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益制度，结合公司相关情况制定本制度。 二、财务工作岗位职责 （一） 会计职责 1、 贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。 2、 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 3、 负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。 4、 严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。 5、 负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。 6、 参与价格及工资、奖金、福利政策的制定及核算。 7、 按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时； 8、 发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报； 9、 会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作； 10、完成领导交办的其他工作。 （二） 出纳职责 1、 建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。 2、 严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。 3、 对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。三、现金银行支票管理制度 （一） 现金银行管理 1、 所有现金银行收支由公司出纳负责； 2、 建立和健全《现金日记帐》和《银行日记账》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记 现金银行流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符； 3、 零星开支所需库存现金限额为 2000 元，超额部分存入银行。 4、 出纳收取现金时，须立即开具一式三联的收据，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、出纳、会计 各留存一联。 5、 任何现金支出必须按相关程序报批。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经董事长签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后五天内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。超过还款期限从当月工资扣还，原则上试用期内不允许借款，特殊情况经董事长 批准方可借款。 6、 凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，财务审核、总经理、董事长批准后由出纳支付现金。 7、 收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫 ***商贸有限公司 ***商贸有限公司 PAGE 2 第 第 2 页 共 8 页 章，防止重复报销。 （二） 支票管理 1、 支票的购买、填写和保存由出纳负责； 2、 现金支票只能由出纳员从银行提取现金时使用，公司与其他单位之间金额在结算起点以上的经济业务往来，一律使用转帐支票。各部门或个人因工作需要领用支票时，应填制规定的借款单，由总经理、董事长审核签字，由出纳人员签发。借款人应在支票领用之日起，十日内到财务处办理报销手续，其程序与现金支出报销程序一样。支票领用人应妥善保管已签发的支票，如有丢失应 立即通知财务部门并对 造成的后果承担责任。 3、 出纳员不得签发不确定的日期的支票，不得签发任何种类的空白支票，当付款金额无法确定时， 可签发限额转帐支票，并写明用途和收款单位。 4、 财务人员不得在支票签发前预先加盖签发支票的印章，签发支票时必须按编号顺序使用，对签错的支票或退票必须加盖“作废”戳记并与存根一起保管。 5、 应及时登记支票登记簿，与银行及时核对存款余额。 6、 所开出支票必须封填收款单位名称，须由收取支票方在支票头上签收或盖章。四、资金审批制度 （一） 所有款项的支付，须经董事长批准。如果董事长不在公司，应以电话的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见； （二） 往来款项的冲转（指非正常经营业务），须董事长批准； （三） 非正常经营业务调出资金须经过董事长批准； （四） 公司管理人员的费用报销，须经董事长批准后财务方可报支； （五） 用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证。如遇特殊情况须经公司主管领导批准。 （六） 涉及应酬等非正常费用，须公司主管领导批准。 （七） 公司对货币资金支付的审批建立以 “谁批准，谁负责”为原则的责任追究制度，审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的货币资金负责任，以防范货币资金风险