报销流程及发票开具申请培训.pptVIP

* 内容真实； 填写完整； 数字明晰； 盖章清楚； 数量、单价的乘积要和金额相符 金额的大小写须一致； 单位名称必须是“安徽惠洲地下灾害研究设计院”，不要简化成“惠洲院”或其他名称 取得发票注意事项 当前第20页\共有34页\编于星期五\0点 * 虚假或无效发票的识别方法 虚假发票以定额发票、手写发票居多。 贸易公司、茶叶店提供虚假发票的情况较多。 以下是一些识别虚假或无效发票的方法： 相关人员在取得发票时就需要辨别发票的真伪及有效性，避免事后查出是假票再进行更换，造成相关成本的增加。 当前第21页\共有34页\编于星期五\0点 * 发票要素不全、错误或涂改的发票无效； 发票要素包括：开票单位发票专用章、抬头、开票日期、商品名称、数量、单价、金额、规格、型号、大小写（是否一致）、开票人、税务监制章等。 自带复写发票：定额及机打发票除外；如为剪贴式发票，注意剪贴金额是否正确，且必须保留所在位数字样（如：发票为万元版，所报金额为4000元，则发票剪切后应为万、肆仟、佰、拾，而不是只有肆仟字样），否则发票无效； 虚假或无效发票的识别方法 当前第22页\共有34页\编于星期五\0点 * 开票单位盖章必须为发票专用章；加盖的发票专用章不得压到税务监制章,如两章有重合不予报销;发票上的收款单位或收款人名称必须与发票上的发票专用章相符； 若为地税代开发票必须加盖税务局章； 对于经营范围与报销内容可能不相符的发票需附开具单位营业执照复印件.如“XX贸易公司”开具广告费用发票,则其营业执照经营范围中要有该项内容； 发票内容不能太笼统，如食品、办公用品、劳保用品等(附有盖有发票专用章的销售货物或提供应税劳务清单的除外） 虚假或无效发票的识别方法 当前第23页\共有34页\编于星期五\0点 * 白条、存根联、发货联、记帐联不能作报销单据 公务中因个人原因违章的罚款单据不予报销. 办公用品、日用品、装修材料等须附清单，清单上盖章必须与发票上一致。 票据注意事项 当前第24页\共有34页\编于星期五\0点 安徽惠洲地下灾害研究设计院费用报销及发票开具管理制度 财务管理中心 2014年4月 当前第1页\共有34页\编于星期五\0点 前 言 在日常工作中，部分员工对公司财务报销流程及报销规定不太了解，出现报销单据不规范、报销内容不明确等情况，给公司财务部及相关部门工作带来不必要困扰。 当前第2页\共有34页\编于星期五\0点 费用报销原则 1 借款及报销审批流程 2 流程举例说明 3 发票相关知识及票据规范 4 目 录 当前第3页\共有34页\编于星期五\0点 * 先审批后支出原则 谁批准谁负原则 手续完整原则 即时清结原则 M1 M2 M4 M3 费用报销四大原则 当前第4页\共有34页\编于星期五\0点 * 让我们来看看这几个原则分别是什么意思 凡支出项目均需事先申请经批准后才可支出；没有申请或未经批准的费用不得支出。 审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的费用支出负责任。 凡借用公款者，前帐不清、后款不借。 报销必须有经办人、规定各级审核人及审批人的亲笔签名，财务不得受理手续不全的报销单据。 先审批后支出原则 谁审批谁负责原则 即时清结原则 手续完整原则 当前第5页\共有34页\编于星期五\0点 * 借款及报销审批流程介绍 2 费用报销原则 1 流程举例说明 3 发票相关知识及票据规范 4 目 录 当前第6页\共有34页\编于星期五\0点 * 借款流程 财务付款 借款人按规定填写 《借支单》，注明借 款事由、借款金额 （大小写须完全一致，不得涂改）、注明借款形式（支票或现金） 审批流程 借款人借款 审批流程：部门主管审核签字→主管经理签字→财务部复核→总经理或董事长审批。 财务付款：借款凭审批后的借支单到财务部办理领款手续。 当前第7页\共有34页\编于星期五\0点 * 审批流程主要是这样的： 根据职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。 审核各项手续是否齐全、报销标准是否合规、金额计算是否有误、报销单据是否合法、有效，是否有预算。 审核真实性、合理性 审核是否符合合同或协议 资金该不该支付 用什么方式支付等。 正确填写，并自我检查是否符合合同或协议、公司制度要求。 审批人（总经理） 财务部门 部门主管及分管 经办人 当前第8页\共有34页\编于星期五\0点 * 审批流程介绍 2 发票相关知识及票据规范 4 目 录 流程举例说明 3 费用报销原则 1 当前第9页\共有34页\编于星期五\0点 * 因公出差的员工必须事先填写“出差申请单”，注明出差随同人员、