公司现金管理制度.pdfVIP

Word 公司现金管理制度 g公司现金收支管理制度 第一条 本管理方法所指的收入金额,是指由财务部汇入各单位 银行账户内的金额,支出金额则仅指各单位的费用。各单位应行支付 的一切费用,包括可掌握费用与不行掌握费用,均应自财务部汇入之 金额中支付。 其次条 各单位的可掌握费用统一于每月月底前由财务部就下 月份各单位的费用概算一次(必要时得分次)汇入各单位的银行账户 内备支。 第三条 各单位的收入款项除财务部汇入的款项外,一律不得自 行挪用单位内收回的应收账款(包括现金及支票),其收回的应收账款, 应依账款管理方法的规定,悉数寄回总公司财务部。 第四条 现金收支旬报表的填写应一次复写两联,第一联于每旬 第1 日(即每月1 日、11 日、21 日)中午以前就上旬收支逐项编制妥, 连同费用科目的正式收据或凭单呈单位主管签核后以限时转送寄送 财务部;其次联由各单位自行汇订成册作为费用明细账,并凭此于月 底当天填制 “费用预算分析表”。 第五条 现金收支旬报表中的编号系指费用的笔项而言,采纳每 月一次连系编号方式,月内的每月编号应互相连接并连续编至当月月 底止,次月1 日再行重新编号。 第六条 现金收支旬报表上科目栏中类别的填写,系指依所发生 的各项费用其分属类别,分别以 “营”或 “服”或 “管”等字表示, 第 1 页 Word 其性质的区分如下: 1.营业费用:凡属营业人员(包括营业主任及外务人员)所发生 费用; 2.服务费用:凡属服务人员(包括服务主任及服务人员)所发生 的费用; 3.管理费用:凡营业费用及服务费用外所发生的一切费用。 第七条 现金收支旬报表上科目栏中的 “名称”系指各项费用 的科目名称,其明细如下: 1.营业费用:即营业人员(包括营业主任及外务员)所发生的以 下诸费用: (1)汽车诸费:营业人员汽油、机油、过桥费、寄车费等; (2)旅费:营业人员计程车资及营业员因业务之需所付的差旅费; (3)公共关系:营业人员因业务上应酬所需支付者; (4)薪工津贴:营业人员薪资(包括本薪、机车津贴、交际津贴、 成交奖金、各项加给及值班费用); (5)坏账:账款尾数无法收回,或倒账公司损失。 2.服务费用:即服务人员(包括服务主任及服务员)所发生以下 诸费用: (1)汽车诸费:服务人员所支之汽油、机油、过桥费、寄车费等; (2)旅费:服务人员所支之计程车资及服务人员因服务的需要所 支的差旅费; (3)公共关系:服务人员因服务上的需要所支的交际费; 第 2 页 Word (4)薪工津贴:服务全体同仁的薪资(包括本薪、机车津贴、绩效 奖金、加给及值班费等); (5)坏账:账款尾数无法收回者。 3.管理费用:凡营业费用及服务费用外所发生的费用: (1)汽车诸费:营业人员及服务人员外所支付的汽油、机油费; (2)旅费:营业人员及服务人员外所支付的车费或出差旅费; (3)运费:装载货物所支付的费用; (4)文具用品:日常所用的文具纸张等; (5)清洁费用:清洁公司所支的费用; (6)邮票:邮寄函件及包裹的邮资及购邮票等; (7)电话费:业务上的长途电话及市区电话; (8)电报费:业务上的需要而拍的电报; (9)电力费:用电所支付的费用; (10)自来水费:用自来水所支付的费用; (11)修理费:汽车修理及保养等; (12)人事广告费:刊登招员启事等; (13)报章杂志:订阅报章杂志所支付的费用; (14)固定薪资:营业人员及服务人员外的薪资; (15)公共关系:营业人员及服务人员外所支