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公司新开食堂账务核算制度 一、背景介绍 公司新开设一家食堂，为员工提供餐饮服务。为了保证食堂运营的正常、透明、规范，制定了本账务核算制度。 二、准备工作 在开设食堂前，应完成以下准备工作： 设计食堂菜品，确定售价。 申请营业执照、食品卫生许可证等相关证件。 购买日常经营所需的物品和设备，如食材、厨房用具等。 三、账务管理 3.1 收支管理 定期进行食堂日报、月报和年报的填写和交接工作，每日要保证对账完整。 设立监管机构，对食堂日常运营进行监督，如对账、财务纪录、物资等的使用情况要及时核对与复查。 统一管理食堂资金，按照税收管理的规定保存发票、单据、收入等记录。 管理食堂的应收和应付款项，计算食堂的总收入和总支出，记录清楚所有的现金流，否则会对公司造成损失。 3.2 结算方式 食堂采用现金结算和刷卡结算的方式。员工通过智能餐卡购买食堂菜品，同时账务人员也要保证智能餐卡的充值进入食堂的帐户。 食堂应根据实际情况及时核算餐费、卡余额等数据，及时的为员工开出相应的发票，保证发票及时准确。 3.3 监督管理 经营中发现的异常情况必须立即报告公司财务部，如确有问题，须按照有关规定进行处理。 定期进行食堂账务和物资审核，并进行检查、核销、整理和备存。发现问题及时处理，并整理形成相关证明。 四、食品卫生管理 安排专职负责人，负责食品卫生、日报、账单等日常管理。 确保食品的质量和安全，另外，卫生和餐具的消毒也必须定期进行。 全员参与食品卫生的常规检查，定期对厨房和餐厅进行环境卫生及设备的检查和维护。 以整洁为前提，及时清除垃圾，标准化操作、严格管控物资，对过期食材要及时处理，在食品摆放上也要遵循“先进先出、分餐分区、一道一清”的原则。 五、其他 食堂所有食品采购事宜要在公司物料管理系统维护好采购申请单。同时，要注重与供应商间的关系维护，定期与供应商接洽，确保物资的质量及准时送达。 员工就餐要登记，建立健全与人事管理系统的接口，对员工的餐补进行统计。 食堂内的其他设施也要定期保养，如抽烟机、空气净化器、钱箱、卡机等等，以确保食堂长期稳定运营。 六、结语 本账务核算制度不仅能保证食堂合法、规范运营，还能提高食堂管理的透明度和规范程度，加强安全食品的质量，确保员工食品安全和健康。同时，也能在财务上确保食堂的收支平衡和计算准确。