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Word 自来水公司管理制度 自来水公司财务管理制度 市自来水公司财务管理制度 一、流淌资金管理 1、现金: 现金管理人员应根据国家 《财务制度》和 《财务准则》的要求 输现金结算业务。每日终了应当盘存现金余额。现金结存额不得超过 500元,财产清查发觉的现金短缺或溢余,应当计入当期损益,如为现 金短缺属于应由责任人赔偿的部份,应由责任人赔偿。 2、银行存款: 企业应当遵照国家 《财务制度》和 《财务准则》的规定核算企 业存入银行的各种存款。企业 “分行存款日记帐”应定期与 “银行对 帐单”核对,月度终了,小企业银行存款帐面余额与银行对帐单余额 之间如有差额,必需逐步查明缘由,并按月编制 “银行存款余额调整 表”调整相符。 3、应收帐款: 应由收款是企业因销售商品、产品供应劳务等,应向购货单位或 接受劳务单位收取的款项。 企业应当定期或至少每年年度终了,对应收帐款进行全面检查, 并合理计提坏帐预备。 企业对于不能收回的应收帐款应当查明缘由,对的确无法收回 的应当报方管部门批准