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公司清产核资专项审计报告（收藏） 公司清产核资专项审计报告 中天运（深圳）[2020]核字第00002号 委托单位：深圳市赛格地产投资股份有限公司 被审单位：西安赛格康鸿置业有限公司 审计单位：中天运会计师事务所（特殊普通合伙）深圳分所 目 录 一、 审计报告 1、清产核资的工作范围 …1 2、清产核资过程及实施情况 …1 3、清产核资单位重要会计政策…2 4、税项…18 5、或有事项…19 6、其他事项…19 7、清产核资结果汇总…20 8、清产核资专项审计情况…20 9、报告适用范围说明…23 二、 资产清查附表 1、资产负债净资产清查表（2020年）…25-26 2、各科目清查表（2020年）…27-49 清产核资专项审计报告 中天运（深圳）[2020]核字第00002号 西安赛格康鸿置业有限公司： 我们接受委托，审计了西安赛格康鸿置业有限公司（以下简称“西安赛格”或“公司”)截至2020年3月31日的清产核资情况。建立健全内部控制制度，保护资产的安全和完整，保证会计资料和清产核资资料的真实、合法、准确和完整是公司管理当局的责任，我们的责任是在公司资产清查的基础上，对公司资产清查结果进行专项财务审计，并对公司核查出的各项资产负债的真实性、合理性发表意见。 在审计过程中，我们本着独立、客观、公正和科学的原则，实施了包括在抽查的基础上检查支持各项资产负债金额和披露的证据，评价各项资产负债的整体反映等我们认为必要的审计程序，核查了以2020年3月31日为基准日的企业清产核资报表。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。现将清查核实情况及结果报告如下： 一、清产核资的工作范围 按照公司会计报表统计口径列示，本次清产核资的范围为公司的整体资产，截至2020年3月31日，资产账面总额为509,059,638.52元，负债账面总额为539,702,876.83元，所有者权益账面总额为-30,643,238.31元（含实收资本10,000,000.00元、未分配利润-40,643,238.31元）。 清产核资单位基本情况： 西安赛格经西安市工商行政管理局高新分局批准，于2008年05月15日正式成立，领取了441900000284931号企业法人营业执照。 截至2020年3月31日，公司注册资本为人民币10,000,000元，实收资本为人民币10,000,000元。 组织形式：其他有限责任公司 注册地址：西安市高新区唐兴路6号唐兴数码201室 主要经营：一般经营项目:房地产开发、房屋租赁、物业管理、企业管理咨询。 公司母公司为深圳市赛格地产投资股份有限公司（以下简称“赛格地产公司”），赛格地产公司的最终控制方为深圳市国有资产监督管理委员会。 二、清产核资过程及实施情况 1、清产核资基准日：2020年3月31日 2、工作起止日期:2020年4月8日至2020年5月10日 ； 3、具体实施情况： ① 对公司清产核资基准日的会计报表进行审计，以核对公司清产核资基准日账面数的准确性；② 访谈：与本次清产核资相关的内部各层级、各职能人员进行访谈，以了解清产核资的范围以及资产清单的产生过程、企业对各项资产的管理程序； ③ 审阅：审阅与清产核资相关的各项文件，以确认对资产的权属认定是否合理； ④ 核对：将实物资产与公司的账表以及与其他相关资料的核对，以确定其价值在清产核资基准日的准确性； ⑤ 函证：对银行存款进行函证，并对各种应收、其他应收等往来款项进行询证，以确定其是否存在； ⑥ 实地勘察、盘点、抽查：对各种实物资产及现金，如房屋建筑物、机器设备、运输工具等固定资产及存货等进行实地勘察、实地盘点（包括抽盘、监盘），以确定其是否账实相符及其实物资产状况，验证其产权，为价值重估提供依据； ⑦ 分析性程序：如趋势分析、结构分析、比率分析等，对各种渠道取得资料进行分析，以发现是否存在异常及重大遗漏。 ⑧ 我们在执行审计程序过程中结合实际情况认为必要的其他方法。 三、清产核资单位重要会计政策 （一）遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司2020年3月31日的财务状况。 （二）会计期间 公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。 （三）记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 （四）现金及现金等价物的确定标准 公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 （五）营业周期 公司营业周期为12个月，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流