财务借款报销挂账制度.docxVIP

财务借款报销挂账制度 引言 财务借款报销挂账制度是指公司为了规范员工的借款报销行为而制定的制度。该制度旨在提高公司的财务管理效率、防范财务风险以及提高员工的责任心和自律性。 适用范围 该制度适用于公司所有员工及合作方参与的借款和报销行为。 财务借款制度 借款范围 公司员工在工作中遇到特殊情况需要借款的，可按规定向公司申请借款。借款范围包括但不限于以下项目： 日常交通费用； 差旅费用； 合理支出； 其他特殊事项。 借款申请流程 员工向所在部门负责人提出借款申请； 部门负责人审核后，提交给财务部门； 财务部门审核并批准借款； 支付借款。 借款还款流程 借款人应按照约定时间按时归还借款； 若按时归还，财务部门予以确认； 若逾期未还，财务部门将依据公司相关规定进行追责和处理。 报销制度 报销范围 员工在公司业务及工作中需要发生的支出可以申请报销，主要包括以下项目： 员工差旅费用； 职务支出费用； 日常用品及设备费用； 其他项目。 报销申请流程 员工在完成支出后按照相关规定先行付款； 员工需将报销申请单交给所在的部门负责人审核，由部门负责人在规定时间内审核并签字确认； 部门负责人将审核通过的报销申请单交到财务部门（注明业务性质、报销金额等详细信息）； 财务部门对申请进行综合核实，审核通过后予以报销。 报销挂账流程 若员工在发生支出后不能立即报销，需先在报销申请单上填写相关信息并提交给部门负责人； 部门负责人审核并确认后，将报销单据主管审核后，附带相关手续（例如，借款申请单、事由说明等）提交财务部门挂账，并在备注栏中注明挂账日期、金额和原理由等。 报销追回流程 财务部门实施报销挂账制度，遵循先报销后审批的原则。即在申请报销的时候，员工应主动向所在部门负责人说明该支出的必要性、原因、金额等，经部门负责人审核后再报销； 若员工存在虚假报销或误报等情况，财务部门将启动报销追回机制，并依据公司相关规定进行处理。 结语 财务借款报销挂账制度是公司的一个重要管理机制，其目的在于规范员工的借款报销行为，提高公司的财务管理效率和防范财务风险。在实施的过程中，公司应加强宣传和培训，让员工充分了解制度整体思想和各项操作规定，提高员工的自律性和责任意识。