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部门独立财务核算制度 一、制度概述 为了保证公司内部财务管理的科学化、规范化，有效加强各部门之间的财务管理协调，提高内部财务管理效率，特制定此《部门独立财务核算制度》。 二、适用范围 本制度适用于公司内各部门的财务核算工作，包括各部门的收入、支出、入账、出账、现金管理等方面的财务工作。 三、部门财务核算责任主体 各部门部门经理是本部门的财务核算责任主体，同时要配合公司财务部门的核算与审计工作。 四、部门财务核算制度 1. 收入的核算与管理 各部门积极开展业务活动，单笔收入应在当日结算，并在一定期限内管理好发票及收据等与收入相关的凭证。 2. 支出的核算与管理 各部门要对支出进行详细的核算工作，遵守支出预算的规定和审批程序，并及时将支出发票及其他相关凭证归档并保留3年以上。 3. 部门货款的管理 各部门要对与公司业务相关的货款进行专门核算和管理，确保相关款项的到账时间、金额及相关凭证的准确性。 4. 现金管理 各部门要按照公司的现金管理程序严格限制和管理部门内的现金流转，确保公司资金安全。 5. 部门间财务结算 各部门之间的财务结算应当严格遵守公司规定的程序和管理要求，确保财务结算的准确性和及时性。 五、部门财务核算报告 1. 报告周期 各部门应在每月结束后的第8个工作日前将上月的会计报表和财务分析报告提交至财务部门。 2. 报告内容 会计报表应包含：收入、支出、资产负债表等内容；财务分析报告要对公司的财务状况进行分析和预测，分析部门的经济效益，提出合理化建议。 六、违纪违规处理 对于违反本制度的行为，公司将视情况给予相应的纪律处分，对因个人和部门不履行职责，造成经济损失、或者违反相关财务规定的，将追究相应的责任。 七、制度解释 本制度的解释权属于公司财务部门。 八、制度执行 本制度从制定之日开始执行，执行期限至公司另有规定之日。