商业银行经营管理课件.pptxVIP

第三讲 商业银行的现金资产业务 与流动性管理 第1节 商业银行的现金资产 特点与构 成 一、商业银行现金资产的特点 银行持有的现金包括： 其业务库存现金 各种与现金作用等同、可随时用于支付的银行资产 ——准现金 2.现金资产的本质特点： A.高流动性； B.最终清偿手段； C.基础货币形式。 二、商业银行现金的基本构成 现金头寸（money position），主要包括以下几个项目： 1.库存现金 ——非盈利性资产 2. 在中央银行存款（ due from the central bank） 包括两部分： 法定存款准备金（legal reserves） 超额准备金 超额准备金：有广义与狭义 广义超额准备金：是指商业银行吸收的存款中扣除法定存款准备金以后的余额，即商业银行的可用资金。 狭义的超额准备金：是指在存款准备金帐户中， 超过了法定存款准备金的那部分存款。  在银行的准备金总量不变的情况下，超额准备金与法定存款准备金之间存在此消彼长的关系 ——货币政策的近期中介指标 3.存放同业存款 也称为在其他商业银行的存款（due from other commercial bank） 是指商业银行存放在代理行和相关银行的存款。 在途资金 也称为托收未达款或托收中的资金（ cash item in process of collection） 是指本行通过对方银行向外地付款单位或个人 收取的票据款项。 第2节 商业银行的现金资产管理 判断：因为现金资产具有充分的流动性，所以商业银行持有的现金资产越多越好。 现金资产管理的目的和原则 现金资产管理的目的： 在确保银行流动性的前提下，尽可能地降低现金资产占总资产的比重，使现金资产达到适度的规模。 原则 总量适度 流量调节 安全保障 现金资产的管理方法 1.法定存款准备金需求测算与管理 同步准备金计算法： 基本原理：以本期的存款余额为基础，计算本期的准备金需要量。 ——交易性帐户 滞后准备金计算法 根据前期存款负债的余额确定本期准备金需要量 ——非交易性帐户 测量与满足准备金的时间顺序 寸 的管理原则 □ 在规定时间内，尽量提高自身管理水平，努力满足法定存款准备金的限额要求。 案例 □ 寸的管 理CASE： 假设监管当局对非交易存款帐户的准备 金率是0%，交易帐户首个4680万美元存款的准备金率为3%，其余交易帐户存款的准备金率为10%，库存现金视做法定存款准备金的一部分。 每日法定准备金额定要求： （非交易帐户负债金额× 0%）+（交易帐户的首个4680万元 ×3%）+（交易帐户的其余金额×10%）—平均日库存现金 =0+140.4+10884.9—967.1=10058.2万美元 法定准备金调整额（最后两天）： （每日法定准备金额度 × 14 天） — 银行在前 12 天保持的准备金总额 = （10058.2× 14）— 119100= 21714.8万美元 最后两天的日平均额=21714.8÷2=10857.4 万美元 法定准备金允许误差额： 每日准备金额度要求× 4%=10058.2× 0.04=402.3万美元 美国的法定存款准备金要求 准备金包括银行库存现金和在联邦储备银行的存款。 有准备金要求的存款仅包括交易帐户存款 2004年末的准备金要求： $0—$7.0 million（exemption amount), 无准备金要 求 $7.0 million—$47.6 million(low-reserve tranche amount), 准备金率为3% $47.6 million以上的部分，准备金率为10% Exemption amount和low-reserve tranche amount在每年年末进行调整 来源： 从2015年以来的准备金要求： $0—$14.5 million（exemption amount), 无准 备金要求 $14.5 million—$103.6 million(low-reserve  tranche amount), 准备金率为3% $103.6 million以上的部分，准备金率为10% ————from: 备金的管理 影响超额准备金需要量的因素 存款波动 贷款的发放与收回 其他因素对超额准备金需要量的影响 超额准备金的调节 ——商业银行头寸调度的渠道和方 式 3、银行同业存款的确定 银行同业存款余额的需要量主要取决于以下因素： 使用代理行服务的数量与项目 代理行的收费标准 可投资余额的收益状况 公式： 代理行投资收入=投资利率×30/365×（被代理行存款总额—托收中的现金—法定准备金） 第3节 流动性与流动性风险管理目标 动流 性动 性 （ l i q u i d i t