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合肥维信诺科技有限公司 审计报告 天职业字[2023]45779 号 目 录 审 计 报 告 1 2021年1月1日-2023年6月30日财务报表 4 2021年1 月1日-2023年6月30日财务报表附注 11 此码用于证明该审计报告是否由具有执业许可的会计师事务所出具， 您可使用手机“扫一扫”或进入“注册会计师行业统一监管平台(hup://acc,) 进行查验。 报告编码：京230SKV4RRD 1 审计报告 天职业字[2023] 45779号 合肥维信诺科技有限公司： 一、审计意见 我们审计了合肥维信诺科技有限公司(以下简称“维信诺公司”)财务报表，包括2023 年6月30日、2022年12月31日、2021年12月31日的资产负债表，2023年1-6月、2022 年度、2021年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 维信诺公司2023年6月30日、2022年12月31日、2021年12月31日的财务状况以及2023 年1-6月、2022年度、2021年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于维信诺公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们 获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项 的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 在建工程的真实性以及转固时点的准确性 维信诺公司在建工程项目为第六代柔 性有源矩阵有机发光显示器件生产 线。截至2021年12月31日、2022 年12月31日和2023年6月30日 维信诺公司在建工程账面价值分别为 208.66亿元、220.30亿元和226.18 亿元，占各期末总资产的比例分别为 63.99%、65.49%和65.63%,是维信诺 公司资产的重要组成部分。 针对维信诺公司在建工程的真实性以及转固时点 的准确性事项，我们实施的审计程序包含但不限 于 ： (1)了解和评价长期资产相关内部控制的设计合理 性和运行有效性 (2)获取并查阅项目可研报告、项目合同、发票、 验收单、付款回单等资料，检查在建工程支出的准确 性、真实性； (3)了解和评价维信诺公司固定资产的转固标准 2 审计报告(续) 天职业字[2023]45779号 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 固定资产、在建工程的真实性以及转固时点的准确性 由于在建工程金额重大，转固时点涉 及重大管理层判断，因此我们将在建 工程的真实性以及转固时点的准确性 确定为关键审计事项。 关于在建工程的会计政策和披露信息 详见财务报表附注三、(十六)和六、 ( 十 ) 。 并与同行业上市公司进行对比，同时通过实地查看生 产线运行情况和实施监盘程序，确认在建工程的进度 和存在，以及判断生产线未转固的合理性； (4)取得并复核预转入固定资产明细表，检查项目 进度表、工程量清单、工程进度航拍图等资料，询问 并了解厂房实际投入使用情况，评价主体厂房及配套 基础设施转入固定资产时点的恰当性。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估维信诺公司的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项(如适用),并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的 选择。 治理层负责监督维信诺公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准 则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为 错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并