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广西自贸区钦州港片区金港码头有限
公司模拟报表审计报告
致同会计师事务所(特殊普通合伙)
此粤!于证明该审计报告是否山具有执业许可的会计师事务所出具,
您可使用手机“扫一扫”或进入“注府会计师行业统一监管平台( hrp://) 进行查验 报苦编码:V
目 录
审计报告 1- 3
模拟资产负债表 1- 2
模拟利润表 3
模拟财务报表附注 4- 29
Grant Thornton
致同
致同会计师事务所(特殊普通合伙)
中国北京朝阳区建国门外大街22号 赛特广场5层邮编100004
电话+861085665588
传真+861085665120
审计报告
致同专字(2023)第450C017522 号
广西自贸区钦州港片区金港码头有限公司:
一 、审计意见
我们审计了广西自贸区钦州港片区金港码头有限公司(以下简称金港码 头公司)财务报表,包括2023年5月31日、2022年12月31 日的资产负债 表,2023年度1-5月、2022年度的利润表以及相关模拟财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制,公允反映了金港码头公司2023年5月31 日、2022年12月31 日的模拟财 务状况以及2023年度1-5月、2022年度的模拟经营成果。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的 “注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下 的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于金港码头公司,并 履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、 适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、 模拟财务报表编制基础
我们提醒模拟财务报表使用者关注模拟财务报表附注二对编制基础的说 明。
四、 模拟报表使用目的
本报告仅供北部湾港股份有限公司为实施收购金港码头股权之目的而使 用。未经本所书面同意,本报告不得用于任何其他目的。本段内容不影响已 发表的审计意见。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
1
Grant Thornton
致同
金港码头公司管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定 编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制, 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估金港码头公司的持续经营能力,披 露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计
划清算金港码头公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督金港码头公司的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保 证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发 现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能 影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大 的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职 业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计 和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表 审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌 驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现
由于错误导致的重大错报的风险。
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并
非对内部控制的有效性发表意见。
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的
合理性。
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据所获 取的审计证据,就可能导致对金港码头公司的持续经营能力产生重大疑虑的 事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重
大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表
2
敏心会计
敏心会计 务所 殊 普 通 合 伙
GrantThornton
致同
中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论 基于截至审计报告
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