餐饮管理集团财务管理制度.docxVIP

餐饮管理集团财务管理制度 1. 前言 为了规范财务管理，保证餐饮管理集团财务运作的合法性、安全性、规范性，提高财务工作效率，制定本制度。 2. 财务基本管理 2.1 规定 集团的财务管理人员严格按照财务制度和财务相关政策法规执行。 2.2 财务管理的职责和权限 2.2.1 集团财务 负责确定集团的财务管理制度和规章制度。 认真审核各公司的业务、经济合同、资金、往来业务等事项。 对各公司的财务进行全面的监督，提出意见与建议。 组织全集团的财务统计、会计报表的制定、审计和验收。 2.2.2 各公司财务 积极执行国家及集团的财务政策和管理规定； 制定本单位的财务管理制度和办法； 负责本单位资产、负债、收入、费用、成本、利润等业务的管理和核算； 负责全公司的日常财务管理和会计核算工作； 汇总本单位经济合同和财务报表，定期向上级汇报。 2.3 财务管理制度 2.3.1 资金收支管理 各公司必须有资金收支计划和现金流量表，按计划对现金、支票、转账、汇票等进行管理。严格遵守规定，确保资金安全、透明。 2.3.2 财务核算管理 各公司必须建立健全的财务会计核算制度，按照统一的账务处理和核算标准操作，保证财务核算的真实、准确。 2.3.3 财务报告管理 各公司必须定期向上级报送财务报告、经济合同等相关报表，确保报告真实、准确，报表齐全。 2.4 应收账款管理 餐饮管理集团对各公司的应收账款进行催收、