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7/1/2020 资金预算管理办法 资金预算管理办法 一 、目的 一 、目的 为了促进本公司各项经营活动由事后管理向事前管理方式的转变，强 为了促进本公司各项经营活动由事后管理向事前管理方式的转变，强 化生产经营全过程控制，提高资金使用的计划性，特制定本管理办法， 化生产经营全过程控制，提高资金使用的计划性，特制定本管理办法， 以增加公司资金运行的透明度，降低各项成本，使有限的资金发挥最 以增加公司资金运行的透明度，降低各项成本，使有限的资金发挥最 大的效能。 大的效能。 二 、职责分工 二 、职责分工 1. 公司分管副总、财务总监、总经理集体对公司提报的资金预算进 1. 公司分管副总、财务总监、总经理集体对公司提报的资金预算进 行审批。 行审批。 2. 各部门根据下月销售计划、生产计划、采购计划和全年资金预算 2. 各部门根据下月销售计划、生产计划、采购计划和全年资金预算 详细编制下月资金预算。 详细编制下月资金预算。 3. 财务部参与资金预算的编制工作，对预算进行汇总、复核和平衡， 3. 财务部参与资金预算的编制工作，对预算进行汇总、复核和平衡， 并对上月预算执行情况进行分析。 并对上月预算执行情况进行分析。 4. 财务部按照审批后的预算进行款项的收付。 4. 财务部按照审批后的预算进行款项的收付。 三、资金预算的重要性及作用 三、资金预算的重要性及作用 1. 资金的范围 1. 资金的范围 本办法所称资金，系指库存现金，银行存款、应收票据和从银行开办 本办法所称资金，系指库存现金，银行存款、应收票据和从银行开办 的银行承兑汇票。 的银行承兑汇票。 1  1  /view/5f721d59fbd6195f312b316960e49b.html 1/7 7/1/2020 2. 资金预算的重要性 2. 资金预算的重要性 资金预算可以作为纽带，将财务部门与公司内部各层次和各职能部门 资金预算可以作为纽带，将财务部门与公司内部各层次和各职能部门 的管理 目标和职能紧密地联系在一起，合理确立投融资规模，安全、 的管理 目标和职能紧密地联系在一起，合理确立投融资规模，安全、 高效地安排和调度好资金，保持现金收支平衡和偿债能力，为公司生 高效地安排和调度好资金，保持现金收支平衡和偿债能力，为公司生 产经营提供充足的现金保障，进而保证公司以系统、科学的观点实现 产经营提供充足的现金保障，进而保证公司以系统、科学的观点实现 资金管理整体效益的最优化。 资金管理整体效益的最优化。 3. 资金预算的作用 3. 资金预算的作用 资金预算在公司管理中的具体作用包括：①用来规划公司在下月的经 资金预算在公司管理中的具体作用包括：①用来规划公司在下月的经 济活动及其成果；②利于公司各部门确定工作 目标、方向；③财务部 济活动及其成果；②利于公司各部门确定工