重庆市电力公司工程竣工决算报告编制办法#46;doc2011711153121.docVIP

重庆市电力公司工程竣工决算报告编制办法.doc2011711153121 附件: 重庆市电力公司 工程竣工决算报告编制办法 第一章 总 则 第一条 为了规范工程竣工决算报告的编制工作～进一步提高工程竣工决算报告的质量～根据《企业财务通则》、《企业会计准则》、《企业财务会计报告条例》、《国家电网公司工程竣工决算报告编制办法,试行,》等有关规定～结合重庆市电力公司的实际情况～制定本办法。 第二条 工程竣工决算报告是综合反映基本建设工程的建设时间、投资情况、工程概预算执行情况、建设成果和财务状况的总结性文件～是正确核定新增资产价值的重要依据。 第三条 重庆市电力公司及所属单位的所有新建、扩建、改建、迁建和恢复性建设的电源、电网、通讯、小型基建、信息、营销等基本建设工程及技术改造工程～均应按本办法规定编制工程竣工决算报告。 第四条 工程竣工决算报告由项目法人单位的最高决策机构或其授权机构审批～项目管理单位的负责人对竣工决算报告的真实性、准确性和完整性负责。 第五条 工程竣工决算报告是重要的会计档案～必须注意保 — 1 — 密～妥善保管～永久保存。 第二章 编制的责任单位及职责 第六条 工程竣工决算报告应由项目管理单位负责组织编制。 第七条 工程竣工决算实行集中管理与分级管理相结合的模式。公司财务资产部是竣工决算报告的牵头管理部门,公司发展策划部、基建部、生产技术部、营销部、农电工作部、科技信息部、物资部等部门是工程竣工决算报告的职能管理部门,公司审计部是工程竣工决算的审计监督部门,项目管理单位是工程竣工决算报告编制的责任单位～负责竣工决算资料的收集、整理～并按规定编制竣工决算报告,施工单位、监理单位、设计单位、物资管理单位、前期管理单位、项目运行单位、质检单位是竣工决算报告编制的配合责任单位。 第八条 各责任单位、本部职能部门应密切配合、积极协作～按时保质完成工程竣工决算报告的编制工作。本部职能部门在竣工决算工作中负责协调指导,责任单位各司其责～完成具体工作。职责分工如下: ,一,本部职能部门职责 1.发展策划部职责 ,1,提供工程竣工决算报告所需的项目可行性研究、立项 — 2 — 方面的资料。 ,2,负责在工程竣工验收后50日内到财务部门结清工程前期费用。 ,3,在正式计划编出后一周内将相关投资计划文件提供财务部门。 2.基建部、生产技术部、营销部、农电工作部、科技信息部职责 ,1,督促项目管理单位将概算批复文件或审批预算在批复后规定时间节点内提供财务部门。220千伏及以上工程应于工程竣工验收后14周内提供～110千伏及以下工程应于工程竣工验收后7周内提供。 ,2,协调解决竣工决算办理中出现的概算或预算方面的问题。 ,3,工程竣工验收前2个月概算未批复～基建部督促规划评审中心将生产准备费控制额度提供项目管理单位。 ,4,生产技术部负责生产准备费使用管理～制定基建项目生产准备费的使用规范～督促项目运行单位在工程竣工验收后50日内将生产准备费使用明细表提供财务部门。 ,5,基建部负责督促项目管理单位在规定时间节点内向财务部门提供动用基本预备费的项目、金额、动用原因及依据。220千伏及以上工程应于工程竣工验收后14周内提供～110千伏及以 — 3 — 下工程应于工程竣工验收后7周内提供。 ,6,督促各责任单位在规定时间节点内到财务部门结清工程其他相关费用。220千伏及以上工程各项费用应于工程竣工验收后14周内结清～110千伏及以下工程各项费用应于工程竣工验收后7周内结清。 ,7,督促施工单位在物资到货后5日内将收货确认单提供物资管理单位。 ,8,督促项目管理单位、施工单位在规定时间节点内全面清理项目所领的设备材料～并与物资管理单位核对。220千伏及以上工程应于工程竣工验收后7日内完成～110千伏及以下工程应于工程竣工验收后5日内完成。 ,9,督促项目管理单位在每月10日前出具上月完工工程通知提供财务部门～财务部门据以暂估转资、计提折旧,年末在12月20日前出具12月的完工工程通知提供财务部门。 ,10,督促项目管理单位组织施工、运行、监理、物资管理等单位对资产进行核对清理～并在工程竣工验收后45日内将资产移交清册,格式详见附3,提供财务部门。 ,11,基建部负责办理工程结算的批复工作。220千伏及以上工程在工程竣工验收后17周内完成工程结算批复工作～并督促项目管理单位将经过审计和批复的正式工程结算书提供财务部门办理工程竣工决算,110千伏及以下工程在工程竣工验收后 — 4 — 9周内完成工程结算批复工作～并督促项目管理单位将经过审计和批复的正式工程结算书提供财务部门办理工程竣工决算。 ,12,督促项目管理单位在工程启动竣工验收证书等竣工验收资料签署完毕后一周内将原件一份