公司各项内部控制制度（二篇）.docVIP

第PAGE29页共NUMPAGES29页 公司各项内部控制制度 内部控制管理制度 总则 第一条为规范和加强公司内部控制，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公 司可持续发展，保护投资者的合法权益，根据《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规 范》、《____证券交易所股票上市规则》、《____证券交易所上市公司内部控制指引》等法律法 规、业务规则以及《公司章程》的相关规定，制定本制度。 第二条本制度所称内部控制，是指由公司董事会、监事会、管理层以及全体员工实施 的、旨在实现控制目标的过程。 第三条内部控制的目标是： （一）合理保证公司经营管理合法合规。 （二）保障公司的资产安全。 （三）保证公司财务报告及相关信息真实完整。 （四）提高经营效率和效果。 （五）促进公司实现发展战略。 第四条公司建立与实施内部控制制度，应遵循下列原则： （一）全面性原则。内部控制贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及其所属单位的 各种业务和事项。 （二）重要性原则。内部控制在全面控制的基础上，____重要业务事项和高风险领域。 （三）制衡性原则。内部控制在治理结构、____及权责分配、业务流程等方面形成 相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。 （四）适应性原则。内部控制与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适 应，并随着情况的变化及时加以调整。 （五）成本效益原则。内部控制权衡实施成本