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总账会计工作流程解析 漏品文档，可以编辑修改，等待你的下载，管 理，教育文档 总账会计工作流程解析 （一）日常工作 审核采购或各部门报销的原始凭证----复核出纳填制涉及收付款的记账凭证一 一填制未涉及收付款的记账凭证 登帐（或电脑审核及过账） 查核科目汇总试 算平衡。 （二）月末工作 1、对账工作 （1）账证核对:是指会计账簿记录与会计凭证（原始凭证及记账凭证）有关内容金 额核对相符。 （2）账账核对:是指总账与明细账的借贷发生额及余额核对相符。（3）账实核对: 是指会计账簿记录与实物、款项实有数核对相符（账实核对一般有四个方面:现金日 记账余额与库存实盘现金核对;银行存款日记帐余额和银行对