费用报销【PPT课件】.pptxVIP

费用报销 任务七 学习情境—我方前去考察 任务引入 案例： ××公司零用钱管理细则 Ø 1.有关零用钱之设置划分如下： (1)公司本部门由财物部负责各单位之零星支付。 ( 2 )公司总务组负责设置领用金管理人员，尽可能 由原有办理总务人员兼办，必要时再进行研讨设置专人 办理。 Ø2.零用金暂定，公司每月经常保持5万元，将来 视实际情况或增或减，再行研办。 Ø3.零用现金借支程序 ( 1 )各单位零星费用开支，如需预备现金，应填具 零用现金借(还)款通知单，交零用金管理人员，即 凭单支给现金。 (2 )零用金之暂支，不得超过 1000元，特别事故者 应由企业部经理核准。 (3 )零用现金之借支，经手人应予一星期内取得正 式发票或收据加盖经手人与主管之费用章后，交零用 金管理人冲转借支，如超过一星期尚未办理冲转手续 时得将该款转入经手人私人借支，并于当月发薪时一 次扣还。 Ø4.零佣金保管及作业程序 ( 1 )零用金之收支应设立零用金账户，并编制收支日 报送呈经理核阅。 ( 2 )零用金每星期应将收到之发票或收据，编制零用 支出传票结报一次，送交财务部。 ( 3 )财务部收到零用钱支出传票后，应于当天即行付 款，以期保持零用金总额与周转。 ( 4 )财务部收到零用金支付传票，补足零用金后，如 发现所付单据有疑问，可直接通知各部门经手人办理 补正手续，如经手人延搁不办的照第3条第3款办理。 (5)零用金账户应逐月清洁。 Ø5.零用金应由保管人出具保管收据，存财务部， 如有短缺少概由保管人员负责赔偿。 Ø6.本细则经批准后实施。 能力目标 知识目标 其他目标 通过本次课 的学习，学生能 能够根据现金报 销程序进行此次 商务接待、及物 品购买等费用进 行报销。 1.零用现金的范围、 报销程序及管理； 2.商务费用报销的 内容及程序。 1.良好的职业 道德； 2.团队合作能 力。 单元目标 1． 分组完成差旅费的报销，分角色扮演。 2． 事前提交费用申请报告或填写费用申请表 。 3． 事后需提供相关票据，按照公司规定及时进行 报销 。 根据样本拟写 申请报告 授权人审核。 填写“出差报销单”; 把发票附在 “出差报销 单”后一起到财务部门 报销; 如实施商务工作时，事 先计划费用不够，应提 前向有关领导报告，取 得许可后，超出部分方 2.支取差旅费 3.报销差 旅费 实训步骤 收集、整理发票; 报告或申请表 可报销. 案例分析 王小姐是金心公司总经理的秘书。总经理要去北 京开会，让王秘书给他安排一下行程和申报商务费用。 王秘书填写了详细的申请报销的商务费用项目，经总 经理审核后，交给财务部，财务部作出同意申报的决 定。王秘书电话订购了飞往北京的机票，下午打的前 往领票。王秘书把打的费用直接在办公室零用现金中 报销，飞机票费用在商务费用中报销。总经理开会回 来，王秘书把总经理在北京发生的，且事先经财务部 同意的事项凭证整理，附在“出差报销凭单”后面， 交财务部领取支票或现金。 分析王小姐在费用的报销上是否正确？ 小 结 加强练习 Ø 模拟情景：某公司设计一个适合的零用现 金管理账簿。这个公司规定日常零用现金每月 是1000元，由秘书负责零用现金的报销。根据 零用现金的报销内容，写出零用现金管理账簿 的各个项目。同事乔某来报销昨天发生的交通 费用，拿了一张交通费的凭据，一张填好的“ 零用现金凭单”，上有负责人的签字。 课后作业 飞扬国际集团考察团一行考察回国后， 作为秘书，请对此次差旅费用进行报销