跨国企业资金管理新模式——中远海运集团司库管理体系建设.pdfVIP

Case study •案例研究 跨国企业资金管理新模式 ——中远海运集团司库管理体系建设 中国远洋海运集团有限公司黄良贤马维华 【摘要】随着跨国企业全球业务的拓展 ，一种全新的资金管理模式——司库管理模式应运而生 ，目前国际 上知名的跨国公司在资金管理中均已采用全球司库管理系统 。本文通过对中远海运集团在实施全球司库管理体 系建设时的动因 、基本思路和运行模式以及经验和体会的介绍 ，旨在为其他企业资金管理提供借鉴与参考。 【关键词】跨国企业 资金管理模式 司库管理体系 企业管理的关键在于财务管理 ，而财务管理的 管理 ，主要是资金管理 ，其目标是保证企业的营运 重点在于资金管理 ，因为它关系到企业的生存和发 资金周转 ，防范和化解财务风险 。随着经济全球化、 展 。为了加强金融资源管理 ，提升全球资金配置能 跨国企业和互联网经济的迅猛发展 ，以及各国金融 力 ，建立与集团战略发展目标相适应的资金管理模 法律法规的不断完善 ，司库管理的主要职能已经发 式 ，中远海运集团在充分汲取原中远集团和中海集 展为除资金集中管理之外的全部金融资源管理 ，包 团资金管理模式的基础上 ，借鉴国际国内知名跨国 括企业的现金管理 、融资管理 、投资管理 、风险控 企业资金管理的成功经验 ，从2016年开始探索实施 制和管理 、衍生品交易 、利率汇率管理 、流动性管理、 集团资金管理新架构一司库管理模式。 司库流程和电子系统管理 、银行关系管理等。 一 、司库管理的基本概念 二 、中远海运集团建设司库管理体系建设的动因 （一） 司库与企业司库 （一）中远海运概况 司库 （treasury）中的司为主管或操作之意 ，库 中远海运集团是根据国务院国资委要求 ，在原 为储藏物品之地 ，如仓库 、国库等 。《牛津词典》解 中海集团和中远集团基础上合并而组建大型跨国航 释原为储藏货币或贵重物品的屋子或建筑 ，因此, 运集团，旗下有 “6+1 ”产业集群 。一是航运产业集群， 司库实际为管理财物之意 。司库作为政府部门管理 主要业务有集装箱运输 、码头投资经营 、油轮运输、 财物的官职最早出现在我国 ，但引申到企业管理资 液化天然气运输 、干散货运输和客轮运输等业务， 财 ，则是舶来品 ，其起源于第二次世界大战结束后， 是集团的核心产业集群 。二是物流产业集群 ，主要 成型于20世纪70年代。1979年英国企业司库协会 业务有工程物流 、货运代理 、仓储网络 、多式联运、 ACT（Association of Corporation Treasurers）成立，同年， 船舶代理等业务 。中远海运集团定位于全球领先的 美国 NCCMA（National Corporation Cash Management 综合性第三方物流服务商 ，成为中国企业走向海外 Association）协会成立 ，标志着欧美发达国家司库管 市场优先选择的全球物流合作伙伴 。三是航运金融 理体系正式形成。 产业集群 ，主要业务有船舶租赁 、航运保险 、供应 什么是企业司库 ？目前学界和实务界并无统一 链金融 、物流园区投资 、股权投资和以 “一带一路” 的定义 。一般认为 ，企业司库是对企业集团资金流 基础设施投资为主的资产投资 。其发展目标是成为 进行全过程管理的一项活动 ，即从企业集团战略与 中国第一的航运金融及物流金融产业集群 ，立足中