公司内部审计实施方案范文（3篇）.docVIP

第PAGE4页共NUMPAGES4页 公司内部审计实施方案范文 内部审计工作 一、内部审计工作计划 (一)____年，市局拟对六枝特区____、钟山区____、钟山经济开发区____开展内部审计工作，对盘县____开展后续审计。 (二)内部审计工作对被审计单位____年—____年度的内部控制制度、预算编制与执行、财务收支管理、固定资产管理、专项经费管理、基本建设管理及政府采购管理等情况进行审计；对盘县____年审计意见落实情况进行后续审计。 (三)根据《____系统领导干部任期经济责任审计办法》，与财务审计相结合，适时对离任的单位负责人进行经济责任审计，审计时段为____个年度。 (四)审计时间安排在 三、四季度，具体时间以审计通知书为准。 二、审计重点内容 (一)内部控制制度的制定与执行情况。上级下达的制度是否及时转发；本单位制定的财务管理各环节控制制度是否健全、合理，有无与上级制度相悖的现象；各项内控制度执行是否有效；财务软件使用是否规范；银行预留印鉴是否分开保管；出纳日记账是否按日顺序登记。 (二)贯彻落实预算管理制度情况。预算编制是否完整，是否将本部门收支全部纳入预算管理、实行了收支两条线；预算编制是否合理、合规，有无代编预算、随意追加预算情况；是否落实经费最低保障线制度；项目经费和基本经费是否被挤占、挪用；专项经费是否做到专款专用，开支范围是否符合规定。 (三)贯彻落实