往来资金内部控制制度.docx

可编辑 doc . 往来资金内部控制制度 往来资金岗位责任制度 第一章 总则 第一条、为加强医院往来资金管理，规范往来资金的核算，充分发挥 往来资金的效用，依据国家相关法律法规，结合医院实际，制定本制 度。 第二条、 本制度所称往来资金是医院在业务活动中与外医院、 所属单 位或医院职工发生的临时性待结算款项， 主要包括暂存暂付、 应收应 付等款项。 第二章 岗位职责划分 第三条、院长职责： (一) 审批医院往来资金相关规章制度； (二) 审议批准借款方案、相关协议、票据等； (三) 审定医院无法核销借款的处理意见。 第四条、财务科人员职责： (一) 负责拟定医院往来资金管理规章制度