企业员工借款管理制度.pdf

Word 企业员工借款管理制度 诸如：临时工能不能向企业借款问题;企业借款不还，不按规 定的期限报销、还款，财务人员该如何处理;借款报销是否需要票据 等? 首先，写明借款的范围： 1.职工因公出差需要借支的款项; 2.业务员零星选购所需的款项; 3.经财务部门核准可周转使用的周转金、备用金; 4.其他因业务需用必需预借现金的款项。 (二)借款的限额 1.因公出差人员借款限额，按估计出差天数及标准核定： 车船票、飞机票按估计金额借款; 住宿费、补助费按每人每天100元借款; 如有特别缘由需增加款项时，应在借款单上说明理由。 2.零星物资选购，按打算金额借款。 3.周转金、备用金的限额，按财务部核定的数额借款。 4.其他借款应依据实际状况填写借款单，不得多借。 (三)借款的程序 1.职工借款需办理如下手续： 借款人按借款限额填写 “现金借款单”，并签名、盖章; 借款人所在部门负责人签署看法; 公司分管总经理批示; 第 1 页 Word 财务负责人审批。 2.借款人员依据签字手续齐全的 “现金借款单”到财务部门 办理借款，经审核人员审核后由出纳员支付现金。 3.职工借款必需按规定办理借款手续，并严格按限额借款，否 则，财务部门不得付款。 4.财务部门对已支付的借款作如下处理： “现金借款单”为增加应收款的凭证; “现金借款单”存根由出纳人员留存，作为催收借款和还款时 的根据。 (四)借款的归还 1.职工出差返回及零星选购结束后，必需准时到财务部门办理 报销手续，并结清欠款。 2.会计人员应依据借款申请严格审核报销凭单，对不符合借款 申请用处的票据不予报销，一切后果由责任人承当。 3.职工借款的归还期限如下： (1)出差借款自最终一天的住宿日期或回公司所在地的车船票 日期算起，在十日内，到财务部门办理报销及还款手续; (2)零星选购以购货发票日期为准，在十日内，到财务部门办 理报销及还款手续。 4.职工借款的归还实行逐笔结清的方法，已发生借款尚未结清 者，一律不准再发生新的借款。详细还款程序如下： (1)借款人将手续齐全的现金报销单据交财务部门，由稽核员 第 2 页 Word 审核无误后交现金出纳办理现金付讫手续; (2)借款人足额归还借款时，出纳员将现金清点无误与借款单 存根核对相符后，开具现金收讫凭证作为借款人归还借款的根据。同 时，将借款单存根和现金收据一并交借款人存查。 5.实行备用金制度的，借款人报销时，由财务部门付讫现金， 借款滚动使用。借款人调离原部门后，应马上归还所借的备用金。 (五)借款违章的惩罚 职工借款后，不按本制度规定办理还款 手续的，一律视为挪用公-款，并按以下方法赐予惩罚： 1.超过购货发票日期及超过最终一天住宿日期或回本地车船 票日期十天，未还清借款的，从第十一天开头，按日计收1‰的罚息。 由财务部门出具收据，从借款人工资或报销的费用中扣回。罚息计算 公式如下： 罚息数额 借款金额×1‰×超期天数 2.职工出差回本地后超过一个月未到财务部门办理结算手续 的，除执行罚款外，取消其享受出差补助费的资格。 员工借款管理制度-09-15 14:19 | #2楼 为了规范财务管理，削减不合理的资金占用，特制定本制度。 一、借款范围： (一) 员工因公出差需要借支的差旅费等款项； (