工会财务管理内控制度.pdf

Word 工会财务管理内控制度 一、会计岗位责任制度 1、仔细贯彻执行 《工会法》、《会计法》及其它有关法规、制 度，制定本单位各项财务规章制度，并贯彻执行。 2、起草财务收支预算，编制财务收支决算，合理支配，节省 开支。 3、设置会计科目和会计账簿，填制会计凭证，做好记账、对 账、编制会计报表工作。并整理、保管好凭证、账簿、报表和其它会 计资料。 4、做好往来款项的明细，做好财产物资的管理、核算。 5、保管好财务印鉴。 二、出纳岗位责任制度 1、严格执行现金管理制度和银行结算制度，准时办理现金、 银行存款业务。 2、准时登记现金、银行日记账，做到日清月结。不得坐支现 金，不得以白条抵库，不得挪用、私借、私存现金。 3、现金、支票、空白收据应存入保险柜中，不得随便存放。 4、严把 “收支关”。对各项支付手续要仔细复核。 三、货币资金、银行支票管理制度 1、现金收入必需开给收据，并当日入帐，当日送存银行，库 存现金不得超过300元，严禁贪污、挪用公-款，严禁私设 “小金库”。 2、现金结算的范围：〔1〕职工工资、津贴；〔2〕个人劳务酬 第 1 页 Word 劳及奖金；〔3〕正常性、零星办公开支；〔4〕出差人员必需随身携带 的差旅费；〔7〕缺乏转帐起点的其它支出。 3、不得将现金收入以个人储蓄方式存入银行，单位之间不得 互借现金，不得利用帐户替其他单位或个人套取现金。 4、出纳收入的现金应专柜存放，不得与个人款项混杂，不得 “坐支”现金或 “白条”抵库，会计人员对现金的库存状况有权随时 检查。 5、设置和登记现金日记帐，进行库存现金的`序时登记，做到 日清月结，帐款相符。 6、银行支票的购置、领用、保管由专人负责特地登记。 7、银行支票和印签必需分人保管，严禁集中一人身上。 8、必需做好现金和银行支票的保管工作，如发生现金被窃， 必需准时报告领导和有关部门，同时分清责任进行处理；对盖好印签 的空白支票丢失，要马上向银行挂失，并登报声明作废。 四、工会费用支出报销审批制度 1、实行 “一支笔”审批制度。预算内一般性开支由主管领导 审批；大项支出、须追加预算的支出，经主席办公会议讨论确定后， 由主管领导审批。 2、报销凭证要求：〔1〕原始凭证必需内容完好。必需盖有开 票 单位的 “发票专用章”或财务专用章，大小写额必需全都，不 得涂改、挖补、刮擦。原始凭证有错误的，如金额错误应当由出具单 第 2 页 Word 位盖印章。 〔2〕购置物品或接受劳务须取得正式发票，收款收据、白条 原则上不予报销。〔3〕报销附件要齐全。应附清单的必需附清单。 3、报销审批手续和程序：〔1〕有经办人签字，大型开支由两 人或两人以上的经办人在原始单据上签字。〔2〕送会计审核；〔3〕报 主管领导审批；〔4〕出纳复核后办理付款手续。对于原始凭证不合法、 内容不完好、手续不齐全、数字不精确的，会计人员有权拒绝报销。 五、本制度即日起执行。 工会财务内控管理制度-05-09 17:12 |#2楼 依据 《工会法》、《会计法》及有关财务管理的规定，结合我单 位工作实际制定本制度。 一、会计岗位责任制度 1、仔细贯彻执行 《工会法》、《会计法》及其它有关法规、制 度，制定本单位各项财务规章制度，并贯彻执行。 2、起草财务收支预算，编制财务收支决算，合理支配，节省 开支。 3、设置会计科目和会计账簿，填制会计凭证，做好记账、对 账、编制会计报表工作。并整理、保管好凭证、账簿、报表和其它会 计资料。 4、