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防范我国商业银行不良资产的对策 当前，不良资产一直是影响商业银行发展的重要问题。特别是在当前经济进行优化的背景下，商业银行的贷款等业务也面临很大的发展风险。如果管控不当，可能会出现坏账等问题，给商业银行的资产带来风险。因此，分析银行不良资产的表现，探讨风险防控策略，具有重要的现实意义。文章就对此展开探讨。 一、商业银行不良资产的风险防控的必要性 商业银行不良资产指的是坏账和死账，是那些无法全面实现账面价值的呆滞资产，但是这些资产如果经过合理处置，也能够很好地控制损失。对于当前发展形势而言，商业银行在发展自身业务过程中，借贷业务仍然是最基本也是最主要的业务，而相关不良资产的产生也很大程度上与借贷业务相关联。从这一点来讲，商业银行不良资产的出现同企业或者其他组织和个人的发展状况有直接的联系。 而受国内宏观经济增速放缓、供给侧结构调整等因素影响，商业银行不良贷款率不断攀升，银保监会最新披露的数据显示，银行业主要经营和风险指标处于合理区间。一季度末，不良贷款余额为3.6万亿元，较年初增加1183亿元，不良贷款率为1.89%，较年初下降0.02个百分点，逾期90天以上贷款与不良贷款比例为81.5%，继续保持在较低水平。可见，商业银行不良资产如今面临很大的压力。其次，由于市场经济发展瞬息万变，市场的风险不断增大，甚至出现了多样性和突发性表现，在这种状态下，商业银行自然也面临非常大的道德风险，如果内部经营管理不善，或者内部控制机制较为缺失，以及经济环境的变化或者法制规范出现偏差等，都会造成企业出现不良资产风险。因此，强化商业银行不良资产的风险防控无疑是非常必要的。 二、商业银行不良资产产生的原因 商业银行不良资产产生的原因较多，具体来说，主要表现为以下几方面。 （一）资金体制变革加剧不良资产形成 目前，我国市场经济正在不断完善，并且在供给侧结构性改革的背景下，我国市场经济的发展更为系统，市场发挥的作用也越来越大。对于商业银行而言，其在当前发展背景下也面临很大的发展压力，一方面国内各大商业银行不断发展壮大，另一方面一些国外银行的引入也加剧了竞争，使得一些银行为了获得市场份额在面对客户时可能会适当降低准入门槛。尤其是一些国有企业，由于国家给予的资金支撑减少甚至不再拨款，使得部分企业发展面临较大的挑战，需要做好转型发展。为此，向商业银行寻求资金支撑自然成了重要途径。国有企业的体量往往较大，实力相对较强，商业银行自然降低了贷款标准。而一旦企业出现问题，商业银行就会形成不良资产。 （二）商业银行发展受到严格规范 我国高度重视金融市场的稳定性，因此在强化管理过程中，为金融机构设定了较为严格的管理规范。特别是在投资和融资环节，我国央行采取了政策收紧，这在一定程度上让银行的自主经营受到了影响。在实际运行过程中，一些大型的建设项目是政府部门进行决定的，而计委则对具体的项目进行财政审批，财政部门和银行则要负责相关财务的支撑工作。在整个过程中，银行自然处于不利地位。当出现决策失误或者立项不当以及政策调整等问题时，可能会造成项目投资的增大，问题严重的，甚至项目无法进一步投产，后续的效益也大大降低，造成银行贷款无力支付，出现了逾期和呆滞等问题，进而让银行出现了不良资产。 （三）短贷长用造成不良资产出现 在实际运行过程中，商业银行的一些贷款为短期贷款。这类贷款看起来风险不大，且周期较短。但是从实际运作情况来看，这些资金往往是商业银行垫付的流动资金，并且被一些企业采取周转的方式持续应用，也就是说虽然贷款周期短，但是通过相应的运作往往到期后出现借新还旧的状况，会计核算对此也采取了认可，造成了较为严峻的“短贷长用”问题。而会计核算工作开展过程中对此的警惕性不足，甚至惯常处理，而一些短期贷款到期申请展期期限累计不能超过原贷款期限，经批准展期后的贷款，如到期无力还款，次日起即属逾期贷款等规定的出台，让展期受到了控制。在这种状况下，一些原本就存在的贷款逾期问题自然就暴露出来。 （四）经济发展的影响 客观而言，我国目前出现了经济下行压力，造成市场发展受到了一定影响。特别是疫情的冲击，使得部分企业无法有效推进生产和服务工作。在企业发展面临不利局面的过程中，作为提供贷款服务或者相应支持的商业银行，自然也受到了很大的经营压力。如果实体企业出现了问题，商业银行自然也就会受到非常大的影响。而在未来发展过程中，我国对于市场经济的管理会更为严格，不会盲目追求经济的高速发展，并且会积极促进经济发展模式的改革和优化，在这种背景下，银行业务总需求势必会受到影响，银行不良资产仍然面临非常大的挑战。 三、商业银行不良资产的风险防控策略 商业银行不良资产的风险防控可以从以下几点加以推进。 （一）多渠道补充资本 相关部门要引导银行通过多渠道补充资本，尤其是规模较小的中小银行，可以相应地发行优先股、永续股或者二