《内部控制管理规范》.docxVIP

某 有 限 公 司 内 部 控 制 管 理 规 范 名目 第一章 总则．．．．．．．．．．．．．．．．．．1 第二章 内控实施．．．．．．．．．．．．．．．．．．4 第三章 内控评价．．．．．．．．．．．．．．．．．．7 第四章 内控检查．．．．．．．．．．．．．．．．．9 第五章 内控信息系统．．．．．．．．．．．．．．．10 第六章 内 控 体 系 运 行 效 果 考 核 ．．．．．．．．．．．11 第七章 附则 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．12 附件 1 内控缺陷认定标准．．．．．．．．．．．．． 13 附件 2 年度内部监控评价管理流程图．．．．．．．． 17 附件 3 内控体系运行效果考核评分表．．．．．．．．．18 某有限公司 内部监控管理规范 第一章 总则 第一条 为建立健全某有限公司（简 称：“公司”）内部监控管理体系（简称：“内控体系”），苦 炼内功、强基固本，提高公司经营管理水平和风险防范能力，保 护投资者的合法权益，依据《公司法》、《证券法》、《企业内 部监控基本规范》及其配套指引等法律法规和《公司章程》的相 关规定，并参照《中心企业全面风险管理指引》，结合公司实际， 特制定本规范。 第二条 本规范所称内部监控（简称：“内控”），是指由 公司董事会、监事会、管理层以及全体职工或员工实施的、旨在实现控 制目标的过程。 第三条 本规范目的是在满意国家规范的要求下，建立公司 的内控管理体系，实现内控管理，合理保证企业经营管理合法合 规、资产平安、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和 效果，促进企业实现进展战略。 通过规范，明确公司内控管理职责，日常内控管理、定时内 控评价考核等内控运作要求。内控管理采纳以风险管理为主线， 1 / 18 以内控检查为手段的方法，逐步建立和完善内控管理体系，提高 公司管理水平。 本规范体系由四部分组建：《内部监控管理规范》、《风险 管理方法》、《内控检查管理方法》、《内控管理手册》（包含 公司本部、分子公司、项目部等多个手册）。 本规范主要明确公司内控体系的运行规则，包含建立、运行、 监督检查与评价考核等内控管理主要内容，是公司内控管理基础 制度。 《风险管理方法》主要明确风险的收集评估，风险策略的制 定，风险报告的方法，风险库的更新，是对风险管理的具体要求 和指导，为本规范配套规范。 《内控检查管理方法》主要具体规定内控与风险检查的方法、 过程，风险与问题整改的具体要求与指导，为本规范配套规范。 《内控管理手册》依托公司主要业务进行具体风险防控方法 编制，包含流程图、风险库、风险监控矩阵等信息，是对风险防 控措施的具体分解，用以指导业务部门内控管理的执行，为本规 范配套规范。 第四条 本规范适用范围。本规范适用于公司、分子公司及 其下级单位、项目部或分子公司自管项目部。 第五条 内控管理组织及其职责 依据《企业内控基本规范》第十二条～第十四条对内控体系 组织的相关规定，结合公司经营特点，本规范明确公司内控 2 / 18 管理组织及其相应职责。 （一） 董事会负责领导公司内控体系的建立健全和有效实 施，审议公司年度内控评价报告。 （二） 监事会负责对董事会建立与实施内控进行监督检查。 （三） 董事会审计委员会负责审查、监督内控的有效实施 和内控自我评价状况，沟通协调内控审计及其他相关事宜。 （四） 内控体系领导小组（简称：“内控领导小组”） 对董事会负责，主要对公司内控体系的工作进行总体筹划、 组织领导和推动，对工作中的重大事项进行决策，分阶段对内控 体系的成果进行验收。领导小组下设办公室，负责日常工作 联络，督办或承办内控领导小组的确定、部署、支配、要求及有 关工作报告，办公室设在公司内控管理部。 （五） 经理层负责领导公司内控体系的日常运行。 （六） 职能部门 1. 内控管理部负责宣贯国家相关法律法规和《企业内控基 本规范》与政府监管部门规章制度及规范性资料文件；负责按内控领 导小组部署，在经理层领导下组织公司内控体系的设计、运行、 沟通协调和考核；具体负责公司内控体系管理制度的编制和管理，组 织风险识别分析和建立风险矩阵，督促开展重大风险的动态监控 并编写风险管理报告，组织内控管理知识培训，组织内控有效性 评价，组织开展内控常态化检查和整改跟踪，组织内控体系运行 结果考核，督促推动内控与风险管理信息化，以及负责公司 3 / 18 内控办公室的日常联络性工作。 2. 其他职能部门负责依据风险矩阵制定和落实本部门风险 应对方案和措施；负责对本部门风险应对方案的执行状况和风险 变化状况进行动态监控和报告；负责按本规范开展内控评价工作 并协作检查考核；负责对分子公司、项目部的对应业务日常检查 监督；参加公司风险矩阵和内控管理手册的建立。 （七） 分子公司、项目部 1.