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第 1 页 共 23 页 本文格式为 Word 版，下载可任意编辑 基金会财务管理制度 基金会财务管理制度之相关制度和职责,基金会财务管理制 度总则依据《中华人民共和国会计法》 、 《财务通则》 、 《会计准则》 、 《国务院现金管理暂行条例》 、 《中国人民银行结算管理制度》等有 关法律、 法规和制度,结合中... 基金会财务管理制度 总 则 依据《中华人民共和国会计法》 、 《财务通则》 、 《会计准则》 、 《国务院现金管理暂行条例》 、 《中国人民银行结算管理制度》 等有关 法律、 法规和制度,结合中国友好和平发展基金会(以下简称基金会)实 际状况,制定本财务管理制度? 第一条 基金会是对国内外捐赠资金进行管理的民间非营利性组织 , 是独立的社会团体法人单位? 第二条 执行理事会领导下的理事长负责制? 第三条 财务制度原则上执行财政部制定的民间非营利组织会计 制度,会计科目依据民间非营利组织会计制度规定设置,按民间非营利 组织会计制度规定编制会计报表? 第四条 基金会建立独立的会计核算制度,在交通银行分别开立人 民币账户和美元账户,接受中国人民银行、 民政部、 外汇管理总局的 稽查、 检查和监督? 第五条 依据基金会管理和发展状况,今后间续出台的新的财务管 理制度、 方法,属于本财务管理制度的连续? 如遇国家政策调整,涉及 到本管理制度内容的,按新政策规定调整本制度? 第六条 本财务管理制度自批准之日起执行? 第七条 附财务管理制度? (一) 现金管理制度? (二) 银行存款管理制度? (三) 票据用法管理方法? 第 2 页 共 23 页 本文格式为 Word 版，下载可任意编辑 (四) 支票管理制度? (五) 会计档案管理制度? (六) 会计内部牵制及岗位责任制度? (七) 财务开支审批权限制度? (八) 财务预算管理制度? (九) 关联交易管理制度? 第一章 现金管理制度 第八条 出纳员为本基金会现金管理人员,负责贯彻执行现金管理 暂行条例,并负责对现金收、 付业务进行核算、 检查与监督? 第九条 现金的用法范围? (一) 支付给工作人员的个人工资、 津贴、 福利、 津贴、 医药费等 款项; (二) 支付给不能转账的部门、 集体单位或者个人用于购买物资和劳 动报酬; (三) 各种劳保、 福利费用以及国家规定的对个人的其他支出; (四) 出差人员务必随身携带的差旅费; (五) 结算起点以下的零星支出; (六) 中国人民银行确定需求支付现金的其他支出 ? 第十条 为了加强现金管理削减闲置的现金,依据本基金会日常现 金开支状况,经开户银行核定,确定本基金会库存现金最高限额为 50000 元? 依据核定库存限额,出纳员每日结存的现金不得超过核定的库存 限额,超过部份应于当日准时送存银行? 第十一条 现金的收支管理 (一) 现金的收入和支出,务必由出纳员负责? 出纳员请假时,由 基金会秘书长暂时指定专人担当出纳工作 ? (二) 业务活动中发生的一切现金收入,务必交由财务入账,不得 自行保管和挪用,更不得私设小金库.出纳员对收入的现金务必于当 第 3 页 共 23 页 本文格式为 Word 版，下载可任意编辑 日存入银行,不得坐支? (三) 向银行送存现金时务必注明款项来源,到银行支取现金时应 在支票上注明款项的用途? (四) 取送大额款项时,务必支配专车,派人护送? (五) 出纳员收、 付现金务必取得原始凭证,并子细审核是否合法, 各项手续签章是否齐全? 对违反国家规定的收、 付业务应拒绝办理;对 内容不全,手续不完备、 数字有差错的凭证,应予返回,补办手续? 如遇 伪造或者涂改,虚报、 冒领等不法行为,应准时报告基金会秘书特长理? 对吻合要求的凭证,收付款后在原始凭证上加盖现金收讫、 现金付 讫戳记? (六) 现金报账时,经手人务必填写支出凭证,签字并经部门领导 核批,报基金会秘书长审批后,到财务部门办理报销手续? (七) 因公出差借支差旅费时,务必填写借款单,经部门领导核批 后,报基金会秘书长审批? 大额借款应提前一天通知财务人员豫备现金 , 否则由出纳员开消失金支票出差人员自己到银行领取 ? 出差人员返回 单位后五日内务必准时办理报账手续 ? 如遇特殊状况不能准时报账时,要向基金会解释状况,必要时应写 出书面状况送财务人员备案? (八) 出纳员务必模范遵守结算纪律,不许用不吻合财务制度的凭 证顶替现金,不许单位之间借用现金,不许谎报用途套取现金,不许利 用银行账户代其他单位或者个人存入或者支取现金 ,不许将单位收入的现 金以个人名义储蓄? (九) 在核算工作过程中发觉长款或者短款状况,应准时查找原由并 报秘书长,不得擅自