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主管会计岗位职责 一、总帐报表岗位 (一)、登记总分类帐 1、根据会计制度规定的会计科目，设置总分类帐。 2、按上级主管部门要求，每月编制两次总帐科目汇总表，据以登记总分类帐。 3、每登记一次总分类帐，都要与资金核算岗、往来结算岗，相互核对各明细帐户的余额， 并根据总帐科目余额进行试算平衡，做到帐帐相符。 (二)、审核、编制并报送会计报表 1、审核各会计岗位按要求编制的明细报表。 2、每月编制资产负债表以及人员基本数字表。 3、各种报表要做到内容真实，数字准确，帐表相符。经主管领导签批后，再上报主管部门。 (三)、会同单位领导和会计主管，编制预算计划，编写财务分析，总结经验，改正不足。 1、协助单位领导、会计主管，编制年度预算计划。在编制前，首先要根据上级下达的各项 费用的计算标准，进行核算，核对无误后，再制定本单位的预算计划。 2、按照有关规定，要做好每月资金收支简析，季度分析，半年分析和年终分析，并将分析 资料向校长汇报，为领导经济决策方案，提供必要的数字依据。 3、协助会计主管，做好财务决算报告的编写工作。会同主管领导共同编写决算报告，全面 反应全年资金收支情况，资金投入的效益，总结经验，提出问题，改正不足。 (四)、负责会计凭证、帐簿、报表的档案整理工作 1、每月终了，按有关要求，整理粘贴会计凭证，并分别装订成册。 2、年度终了，将总帐按规定要求，装订成册。将全年各种月季报表及年度决算报表分别独 立装订成册，并分类装入档案盒内，妥善保管。 (五)、协助会计主管人员建立良好的会计工作秩序 1、协助会计主管修订各会计岗位责任制度，以及内部各种管理制度，并督促落实。 2、协助会计主管，督促各岗位会计人员努力学习政策法规和业务知识，提高各岗位会计人 员的政策水平和自身业务素质。 3、定期检查财会人员的工作是否规范，协助会计主管，指导并加强各岗位工作的标准化、 规范化。 (六)、参与管理，发挥管理职能，努力起到参谋助手的作用 1、积极参与财务方面规章制度的制定及增收节支计划的执行。 2、参与有关“合同”“协议”的签订。 3、协助会计主管组织并落实自筹资金的收缴工作。 4、工作中发现问题，及时反馈，为领导提供信息。 二 稽核岗位 (一)、审查财务计划 按照上级规定的要求，审查预算指标是否正确，计划安排是否切实可行，发现问题，提出修改意见和建议。 (二)、审查各项财务收支 根据财务制度有关规定，审查各项收支的合规性、合法性。对不合法不合规的收支，应提出意见，并及时向主管领导汇报，采取措施进行处理。 (三)、复核会计凭证和帐簿、报表 1、复核经过会计审核后的原始凭证、记帐凭证，是否合规合法，内容是否真实，会计分录 是否正确，是否符合规范要求。 2、复核各种会计帐簿是否按财政部门及主管部门的要求建帐、用帐。 3、抽查各种会计帐簿记录是否符合记帐要求，是否帐证相符。 4、复核各种会计报表，是否符合编报要求，是否做到内容完整，数据准确，帐表相符。 (四)、抽查财产物资实有量 抽查财产物资实有量，检查帐帐、帐表、帐实是否相符。 (五)、复核中发现问题和差错，应通知有关人员查明更正和处理。稽核人员对签署的凭证、报表负责。 会计岗位职责 一、资金核算岗位 (一)拟定资金管理与实施办法 分清资金渠道，拟定资金管理与核算实施办法，会同财务主管及单位领导编制资金收入计划，并根据分口管理的原则，组织有关部门贯彻执行。 (二)审核各项资金收入、支出的合法性，合规性，以及计算数字的正确性。 1、根据主管部门下达的预算标准，核对本单位的预算指标。 2、根据物价部门批准的收费项目及标准或合法的文字标准为依据，审核各项收入是否合 法。 3、根据国家及上级主管部门规定的开支范围和标准，审核学校各项开支的合法性，数字的 正确性。 4、根据财政部制订的“会计人员工作规则”等有关规定，审核原始单据的合法性、合规性。 5、根据“会计工作规范化实施细则”审核由出纳编制的记帐凭证的合规性、正确性。 6、负责填制内部调帐的记帐凭证。 7、审核工资、奖金的发放，及代扣代缴事项，会同出纳共同做好工资(奖金)的输机、打 印、及工资条的发放工作。 8、会同出纳共同做好临时性收费工作，及收费票据年审工作。 (三)计提专用基金及应缴款项 1、按规定标准，每月中旬以前计提职工福利费、工会经费。 2、根据国家税收政策，负责个人所得税及有关税款的计算、申报工作。 (四)负责各项资金的明细核算 1、根据国家新预算会计制度规定的会计科目及主管部门的要求建帐、设帐，分别设置收入、 支出、资产、基金，及往来明细帐和必要的辅助帐。 2、