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财务收支审计报告范本 财务收支审计报告范本 ABC 有限公司: 因对贵公司进行清算处置的需要，我们接受委托对贵公司 1 月 1 日至 4 月 30 日的财务收支及资产负债状况进行了审计。 贵公司对提 供的会计资料的真实性、完整性负责,我们的责任是发表审计意见。 我们的审计是根据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。 在审计过程中，我们结合贵公司实际状况，实施了涉及抽查会计统计等我 们认为必要的审计程序。 一、基本状况 贵公司于 1998 年 XX 月 XX 日领取 XXXXXXXXXXXX 号公司法人营业执照，注册资本 275 万元，法人代表 XXX，经营范畴：销售通信器材、承揽通 信工程设计、施工、通信设备维修、汽车维修，物业管理;餐饮娱乐、职业中介、通信信息服务;室内装饰、工业与民用建筑工程。 贵公司下设通讯器材分公司、通信工程分公司、物业管理分公司、通信工程设计分公司、建筑工程分公司。 其中，建筑工程分公司于 4 月注销。二、审计状况 (一)财务收支状况 1、收入状况 1 月 1 日至 4 月 30 日， 贵公司累计实现销售收入 147,054,009.46 元，其中实现销售收入 72,526,202.29 元，实 现 销 售 收 入 67,487,365.46 元 ， 实 现 销 售 收 入 6,636,173.51 元，1 至 4 月实现销售收入 404,268.20 元。 收入构成：①通信工程及设计收入 34,087,848.26 元， ②器材销售收入 111,579,734.68 元，③物管收入 250,590.60 元, ④委托代办收入 1,135,835.92 元。 2、成本费用状况 1 月 1 日至 4 月 30 日， 贵公司累计发生销售成本 129,447,433.49 元，营业费用 6,155,423.65 元，管理费用 5,558,272.94 元，财务费用-204,072.14 元，主营业务税金及附加 1,731,217.02 元，营业外收支净额 465,371.54 元，所得税 2,123,677.78 元。 销 售 成 本 构 成 ： ①通 信 工 程 及 设 计 成 本 29,272,638.82 元，②器材销售成本 99,032,073.54 元，③物管成本 92,064.50 元，④委托代办成本 1,050,656.63 元。 3、利润实现状况 1 月 1 日至 4 月 30 日， 贵公司累计实收净利润 3,623,055.73 元。 其中：①实现净利润 3,988,783.46 元，②实现净利 润 630,414.82 元，③实现净利润 322,925.97 元，④1 至 4 月净利润 -1,319,068.52 元。 (二)资产负债及全部者权益状况 1、资产状况 截止 4 月 30 日，贵公司资产总额 21,213,892.78 元。其 中 ： 货 币 资 金 428,431.46 元 ， 应 收 账 款 7,127,652.12 元， 其它应收款 3,103,547.00 元,坏账准备 1,351.68 元，长久投资 2,000,000.00 元，固定资产原值 1,838,418.70 元， 净 值 1,368,780.52 元， 土地使用权 5,386,833.25 元。 固定资产、应收账款及其它应收款明细表见附件。 2、负债状况 截止 4 月 30 日，贵公司负债总额 12,560,076.12 元。其中： 应付账款 4,270,229.53 元， 应付福利费 228,774.18 元 ， 未 交 税 金 86,905.45 元 ,其 它 应 交 款 3,093.01 元,其它应付款 7,971,073.95 元。 应付账款及其它应付款明细表见附件。 3、全部者权益状况 截止 4 月 30 日，贵公司全部者权益总额 8,653,816.66 元。 其 中 实 收 资 本 2,180,000.00 元 ， 资 本 公 积 3,121,365.37 元，盈余公积 906,061.96 元，未分派利润 2,446,389.33 元。 资本公积的形成状况: ①1 月 1 日至 4 月 30 日增加资本公积 3,037,952.31 元，均系所得税减免金额，②1999 年结转 83,413.06 元,系劳服司遗留。 盈余公积的形成状况：①1 月 1 日至 4 月 30 日增加盈余公积 874,537.28 元，均系从利润中提取，②1999 年结转 31,524.68 元，系劳服司遗留。 三、存在问题 1、截至 4 月 30 日， 应付款项中应付工资余额 4,651,107.52 元,工会经费 248,164.48 元， 教育经费 202,632.60 元， 劳动保险费 1,102,819.