某银行会计风险管理与内部控制教材.pptxVIP

银行会计风险管理 主讲： 某大银行总行审计部 总经理 高级经济师 1 • 一 、加强会计风险管理的重要意义 • 二 、会计风险管理流程和控制要素 • 三 、 巴塞尔银行监管委员会关于内部控制的论述 • 四 、 内部控制的定义 、 目标 、 原则和要素 • 五 、 内部控制基本方式 • 六 、会计和柜台业务的内部控制重点内容 • 七 、会计业务操作风险原因和防范措施 • 八 、加强会计业务风险防范的应该树立的几个观点 • 九 、加强会计业务风险防范的措施（管理上） 2 一、加强会计风险管理的 重要意义 （ 一 ）会计业务是商业银行各项业务经 营的基础。 （ 二） 会计风险是导致商业银行风险和 案件的重要诱因。 3 案例： ① 1995年巴林银行因其新加坡分行的交易员 里森违规操作而灰飞烟灭。 ② 2002年爱尔兰联合银行因违规交易操作在 远期外汇交易业务中损失7.5亿美元。 ③ 2004年澳大利亚国民银行四个交易员违规 从事远期期权交易损失3.6亿美元。 ④ 2005年1月中国银行哈尔滨分行河松街支 行行长高山卷逃10.3亿元。 4 ⑤ 2005年2月中国建设银行吉林分行违 规经营3.2亿元。 ⑤ 2007年中国农业银行河北省邯郸分行 5100万库款被盗。 ⑤ 2007年全球金融界最大的违规操作 ， 法国兴业银行交易员凯维埃尔从事非