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公司债券发行与交易管理办法

第一章总则

第一条为了规范公司债券（含企业债券）的发行、交易

或转让行为，保护投资者的合法权益和社会公共利益，根据《证

券法》《公司法》和其他相关法律法规，制定本办法。

第二条在中华人民共和国境内，公开发行公司债券并在

证券交易所、全国中小企业股份转让系统交易，非公开发行公

司债券并在证券交易所、全国中小企业股份转让系统、证券公

司柜台转让的，适用本办法。法律法规和中国证券监督管理委

员会（以下简称中国证监会）另有规定的，从其规定。本办法

所称公司债券，是指公司依照法定程序发行、约定在一定期限

还本付息的有价证券。

第三条公司债券可以公开发行，也可以非公开发行。

第四条发行人及其他信息披露义务人应当及时、公平地

履行披露义务，所披露或者报送的信息必须真实、准确、完整，

简明清晰，通俗易懂，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大

遗漏。

第五条发行人及其控股股东、实际控制人、董事、监事、

高级管理人员应当诚实守信、勤勉尽责，维护债券持有人享有

的法定权利和债券募集说明书约定的权利。

发行人及其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管

理人员