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医院往来账款管理制度

医院往来账款管理制度

为规范财务操作，提高资金利用效率，加强往来账款的核算和管理，保证往来账款的准确性和有序支付，防止医院资金流失,根据国家相关财会法律法规要求，结合医院实际，制定本制度。

一、应付账款管理

1、账务处理

各物资采购部门对于购入的设备、材料等应根据物资管理相关规定及时办理入库手续。月末，财务科根据物资部门送来的入库总表按供应商名称挂账。

2、付款审批

每月月底前药剂科、设备科、总务科等相关科室分别将付款发票、入库单、由各科室主任、分管院长、院长签字审批后，财务科方可办理结算与支付业务。

3、付款执行

财务科在办理付款业务时，应严格审核票据、结算凭证等相关原始凭证的真实性、完整性、合法性及合规性，审核通过后，由会计人员办理付款业务。

4、对账清理

医院往来账款管理制度全文共1页，当前为第1页。财务科负责应付账款定期与不定期对账清理工作。如供应商出现公司更名、注销等特殊情况，应及时与其核对往来账款，以便做到账账相符，保证付款的准确性与安全性，避免造成医院资金流失。

医院往来账款管理制度全文共1页，当前为第1页。

二、其他应收款管理

1、账务核算

财务科根据手续完备的原始凭证按应收单位名称或个人设置明细账。

2、款项清理

建立其他应收款定期清理制度，每季度清理一次。对职工差旅费、临时采购借款等要做到及时对账、催收、结算，防止拖欠，严格控制呆账，防