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公司小金库专项治理督导抽查情况报告

近年来，随着我国金融监管力度的不断加强，各类金融违规行为受到严厉打击，正规合规的金融管理成为企业发展的必要条件。作为公司财务管理的重要组成部分，小金库的规范管理显得尤为重要。为了确保公司小金库的合规运营，公司特别组织了小金库专项治理督导抽查，并将详细情况报告如下。

一、督导抽查目的

本次小金库专项治理督导抽查的目的是确保公司小金库管理合规，有效控制金融风险，规范经营行为，提高财务管理水平。通过此次抽查，旨在发现问题、解决问题、预防问题，以更好地维护公司财务安全与稳定发展。

二、抽查范围与方式

本次抽查范围涵盖了公司所有部门及相关小金库账户，包括各部门经办人员、财务主管及相关审计人员。同时，抽查方式是通过对小金库的账户资金流动情况、凭证核对、专项资金及使用情况等进行实地检查，以确保抽查结果的准确性和有效性。

三、抽查发现及问题分析

1.小金库账户资金流动情况

经抽查发现，公司小金库账户资金流动情况整体较为正常，没有发现明显的资金挪用、超支等情况。然而，部分部门在资金调拨过程中存在审批流程不够完备、资金调拨凭证不规范等问题，虽然未涉及违规操作，但仍需予以警示。

2.凭证核对

在凭证核对环节，抽查发现一些凭证填制不规范，如金额填写错误、无法核对的项目等。这些问题一方面可能影响公司小金库账户的资金真实性，另一方面也会对后期财务审计带来一定的困扰。因此，相关部门应加强凭证审核的质量控制，确保凭证的准确性和真实性。

3.专项资金运用情况

抽查中发现，一些专项资金在运用过程中存在着挪作他用、私自占用等情况。这种行为严重违背了公司财务管理的基本原则，不仅损害了公司的利益，也暴露了财务风险的潜在隐患。为此，公司决定对相关责任人进行严肃处理，并加强对专项资金的监管和审计力度，以确保专项资金的合规使用。

四、问题整改与改进措施

针对本次抽查发现的问题，公司制定了以下整改与改进措施：

1.完善小金库管理流程和相关制度，明确资金调拨的审批权限和凭证填制要求，避免流程漏洞和凭证错误。

2.加强对小金库账户资金流动情况的监控和审核，及时发现和纠正问题。

3.加强小金库账户资金划转凭证的审查，确保凭证的真实性和合规性。

4.完善专项资金的使用和监管机制，明确使用规则，并加强内部审计对专项资金的监督。

5.对责任人进行相关培训和教育，提高他们的风险意识和合规意识。

6.定期开展小金库治理的督导抽查，并建立相应的追责机制，以保持公司财务管理的规范性和稳定性。

五、结论

通过本次小金库专项治理督导抽查，发现了一些问题，但整体上公司小金库管理态势良好。公司将以此次抽查为契机，进一步完善小金库管理制度和流程，加强内部审计和监督力度，确保金库资金的安全、准确、合规运作，为公司的稳定发展提供有力的财务保障。

保密级别：机密

注：本报告根据公司《小金库管理办法》及相关制度要求，由公司财务部编制。如有任何疑问，请及时与财务部门联系。