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银行2020年度并表管理专项审计报告

根据银行年度审计计划，某银行（以下简称“本行”）派出审计组，自2021年12月20日至12月24日，对本行及附属机构（以下简称“全行）2020年度并表管理情况进行专项审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。现提出如下审计结果：

一、基本情况

（一）审计组工作情况

审计组以2020年1月1日至12月31日为审计期间，采取了现场审计和非现场审计相结合的方式，通过调阅并表制度、报表数据、董、监事会及行办会会议材料等方式，检查了审计期间并表管理制度流程、业务协同、公司治理、全面风险管理、资本管理、集中度管理、内部交易管理及风险隔离等方面。通过多方位、多渠道检查，以揭示本行并表管理现状、存在风险点及薄弱环节，发现日常管理中的疏漏点，树立全面风险管理意识、健全完善风险管理体系，促进本行控制风险、规范运作，实现各项业务健康平稳发展。

（二）制度建立情况

依据《商业银行并表管理与监管指引》（监发（2014354号）制定本行《并表管理制度》行发发（201］）248号），从并表管理范围、业务协同、公司治理、全面风险管理、资本管理、集中度管

（三）重视报告内容。加强并表管理制度的培训常习，严格按照监管部门要求，确保报告内容全面、完整。

（四）完善批露信息。本行应当定期向银行业监督管理机构报

送并向公众批露银行集团并表资本充足率及相关信息。

对本次审计发现的问题，请计划财务部及相关部室自收到本报告之日起90日内。将整改进度整改建议落实情况及未整改问题的原因与下一步整改计划等情况，形成书面整改报告报送审计部。

审计监察部

2021年12月3日

理、内部交易管理和风险隔离等方面作出具体规定。

（三）全行经营状况（2020年1月1日至12月31日为审计期间）截至期末，本行辖内机构网点46个，职工690人，于2012年5月设立一家某某村镇银行有限公司（以下简称“村镇银行”），无壳公司，本行持股比例51%,截至2020年12月末注册资本

金为8240万元，其下辖1个营业部、6个支行，职工85人。

.资产、负债、所有者权益情况。截至期末，资产总额为

2536812.08万元较年初增加305153.34万元增幅为13.67%。总资产中主要是:各项贷款余额1520795.30万元，占总资产59.95%,较年初增加209740.88万元，增幅为16%;存放同业117240.78万元，占总资产4.62%较年初减少28974.62万元,降幅19.82%;拆放同业51555.09万元，占总资产2.03%,较年初减少75000万元，降幅59.26%;买入返售0万元;投资债券和同业存单747090.77万元，占总资产29.45%,较年初增加255243.62万元，增幅51.8%面负债总额为2369295.26万元，较年初增加287674.56万元，增幅为13.82%,总负债中主要为各项存款223300.56元，较年初增加212186.27万元，增幅为10.50%o其中：储蓄存款1807630.95万元，占各项存款的80.95%,单位存款425369.60万元，占各项存款的19.05%,同业存放款项1943.14万元，较年初增加586.50万元，增幅43.23%。所有者权益16309978万元教年初增加176.6万元，增福为1.所有者权益主要为实收资本47.199万元，占所有者权

益比重为28.92%;盈余公积607985万元，占所有者权益比重为

38.08%;一般风险准备34079.78万元，占所有者权益比重为0.

未分配利润为99.万元，占所有者权益比重为12.22%O少数股东权益为4417.04万元。

.投资类业务情况。截至期末，政策性金融债券投资为156622.56万元，商业性金融债券投资为44151.65万元，国家政府债券投资为36880.52万元，地方政府债券为6696.86万元;入股江苏省农信联合社的可供出售股权60万元;应收款项类投资主要为非保本理财，年底均已到期未再发生新业务。

.同业类业务情况。截至期末拆放同业余额为51555.09万元其中拆放省行为30000万元拆放其他商业银行为2555.599万元.存放同业余额为81540.34万元，其中:存放其他商业银行为49008.20万元，存放省行为32532.14万元。按期限划分主要为存放其他股份制商业银行话期200802万元，定期29000万元，存放农村信用社联合社系统活期27532.14万元，存放某农商行行业资金5000万元。其他资产中同业投资主要为持有至到期的同业存单，发至期末，持有的同业存单元，较年初上升105964