农村信用社合规风险管理-精选ppt课件.pptxVIP

农村信用社合规风险管理;背景介绍;案例一：双鸭山警方揪出5个农村信用社蛀虫 涉案金额两千多万元;主要内容介绍;一、合规风险和合规文化概念的解释

（一）什么是合规？

（二）什么是合规风险？

（三）什么是合规文化？;（一）合规;（二）什么是合规风险？;拓展：合规风险与操作风险;（三）什么是合规文化？;二、合规风险管理对银行业的金融活动的重要意义;㈠合规文化是农村信用社企业文化重要的组成部分。

一个企业要有良好的发展、要有较强的竞争实力就必须要有自己的企业文化，而合规文化是农村信用社企业文化最关键、最重要的部分。合规文化包含职业道德、价值观念、企业制度、企业环境、企业形象等内容，它对信用社企业文化系统的建设、整体价值趋向的构建和核心竞争力的形成都起着不可替代的作用。;㈡合规风险管理是防范案件、降低经营风险的根本手段。

纵观我国信用社历年来发生的案件，深入分析其产生的原因就是员工职业道德缺失、合规意识淡漠、合规操作不到位。在合规文化建设中，通过完善制度、规范操作培育合规理念，使员工自觉地、习惯地遵规守纪，这样案件的发生、经营风险的产生就可以从根本上得到控制;案例二：;㈢合规风险管理是农村信用社稳健长远发展的根本保障。;三、农村信用社合规风险管理方面存在的问题与不足;;1、拒绝接受监管的违规行为;2、机构管理方面的违规行为;3、擅自变更法定事项的违规行为;4、高管人员任职资格审核方面的违规行为

未经资格审查，擅自任命或变更董事、高级管理人员

有关申报材料不真实，存有遗漏或有意隐瞒真实情况;举例：专职合规员的任职资格;5、报送报表资料、信息披露方面的违规行为

不按规定向银行业监督管理机构报送报表、资料；

向监管部门报送虚假的或隐瞒重要事实的报表、报告等文件资料；

不按规定向社会公众披露财务报告、风险状况及其他重大事项等信息。;;1、存款违规行为;2、贷款违规行为;3、结算违规行为;4、财务会计违规行为;5、中间业务违规行为;;1、违反风险管理的行为;2、内部控制不到位的行为;3、违反资本充足率管理的行为;4、损失准备管理违规??为;5、风险集中管理违规行为;6、关联交易管理违规行为;7、资产流动性管理违规行为;;;;;;;;;案例三：信用社出纳为泄私愤携27万元外逃;近10年间，嘉陵区农村信用社在就发生了七起“内部人”直接做案的经济案件。诸如近几年的违法犯罪人员任华贵携信用社资金潜逃案，杜桂林参与金融凭证诈骗案，毛正兴、梁云益、刘伟违规放款侵占信贷资金案，文显臻、任春荣合伙盗窃信用社资金案，他们有的已鎯铛入狱，失去自由。有的已丢掉饭碗失去职业。更可悲的是有的临近退休或已退休安度晚年的老职工晚节不保，老泪纵横也走上了丢饭碗乃至服刑的末路，他们从事金融经营管理几十年，把自己一个职业的金融业高管人员经营成为一个囚人，这难道说付出的成本还低吗？有些案件金额巨大，而且影响深远，给全区农村信用社造成了较大的损失。;发生原因分析的详细分析;（二）各种内控制度形同虚设，无相互制约机制，经办人员有章不循是案件发生的主要原因。以“3·17”任华贵携款潜逃案为例足以说明：现金押运环节是银行案件防范的基本风险点，农村信用社人员相对不足，执行双人押运存在诸多问题。为此，联社早在2019年3月份就开始在辖内实行现金集中运送制度。2019年嘉陵信用联社颁发《嘉陵区信用社现金调运、押运管理办法（试行）

》（嘉信联[2019]19号），明确规定各信用社、分社存取现金必

须事前向联社结算专柜报告，由结算专柜将现金计划汇总后报联社保卫科，由保卫科安排专职运钞车和经警人员将现金押送到信用社和分社。但这个规定并未在大通信用社完全执行，除个别分社因离主社较远，交通不便实行联社集中运送外，其余分社仍实行到主社取款的方式。虽然主社要求分社在存放现金时要实行双人押运制度，及分社如是一人取款主社派人护送的方式，但执行中并未成为一种制度坚持下来，未进行严格的监督和考核，分社一人存取现金的情况时有发生，在如此松散的管理方式下，不出问题是侥幸，出问题也相当自然。;（三）大额现金管理不严，未执行严格的事前审批制度。为加强大额现金管理嘉陵信用联社制定了较为严格的现金管理制度，并以嘉信联发[2019]139号文件印发了《嘉陵区农村信用社大额现金内部控制管理办法》，其中要求5万元以上现金必须实行分级审批，分社向主社提取现金5万元—20万元应由副主任审批，异常大额现金提取要实行报告制度。新庙分社平时现金库存一般在10万元以内，当天尚有现金库存5万元左右，提取20万元现金显然大大超出正???库存用量，但任华贵向主社出纳常××报告大额现金支取时，出纳并为对该笔异常大额现金支取引起足够重视，也未将情况及时报告分管领导主任。在任华贵支取大额现金时，出纳未在“大额现金支取审批记录”上登记交分管主任审批，使大额现