企业财务内部控制评价表.docxVIP

企业财务部控制评价指标计分标准

评价

序号 项目 计分标准

制度名称或 满

指标

（满分是否建立银行账户管理制度10

（满分

是否建立银行账户管理制度

10

100分）

否建立岗位定期抡换制度

10

是否设置审计委员会或部审计部门定期或不定期进行监督检

查

10

是否存在货币资金业务不相容职务混岗的现象

6

财务部

货币资金支出的授权批准手续是否健全

6

控制的

是否存在越权审批行为

6

执行情

是否定期对经办货币资金人员进行岗位抡换

10

况（满分

是否存在未经授权的部门或人员办理货币资金业务或直接接

100分）

触货币资金

10

*是否存在小金库、账外资金

资 金

1

(满分

200

分)

财务部控制设计的健全性和合理性

是否建立资金收付结算制度

是否建立货币资金岗位责任制度是否建立资金收付授权审批制度

是否建立票据购买、领用、保管和管理制度是否建立印鉴管理、使用办法

是否建立资金预算及其调整、执行情况分析制度是否建立保险箱钥匙及密码保管、交接管理制度

文件文号 分

10

10

10

10

10

10

10

评价

序号 项目 计分标准指标

是否定期和不定期进行现金盘点、核对银行账户

实行网上交易、电子支付等方式办理货币资金支付业务的公司，是否与承办银行签订网上银行操作协议，明确双方在资金安全方面的责任与义务、