2018年第112号-国家电投集团徐闻风力发电有限公司内部控制制度规定.pdfVIP

国家电投徐闻风力发电有限公司

规章制度发布通知

国家电投徐闻规章〔2018〕112号

《国家电投集团徐闻风力发电有限公司内部控制制度规

定》已于2018年12月27日通过，现予发布。

总经理：

2018年12月27日

1

规章制度控制表

制度国家电投集团徐闻风力发电有限公司

名称内部控制制度规定

制度

SPICXWFD-JY-14

编号

签发下次评部门分管领是否

版本起草人签发人

日期估时间审核导审核修订

20122012.112013.11陶金汉陶金汉邵斌姜波否

20132013.112014.11陶金汉陶金汉邵斌姜波否

20142014.112015.11吴天英陶金汉邵斌姜波否

20152015.112016.11吴天英陶金汉邵斌姜波否

20162016.112017.11吴天英陶金汉邵斌刘强否

20172017.112018.11吴天英张婧琳陶金汉刘强否

20182018.112019.11吴天英张婧琳陶金汉吴恩军否

此次

修订

的主

要内

容

解释

财务部

部门

实施

及完

财务部相关人员

善执

行人

2

国家电投集团徐闻风力发电有限公司

内部控制制度规定

第一章总则

第一条本规定描述了国家电投集团徐闻风力发电有限

公司（以下简称公司）财务部内部控制的管理职责和管理要

求，适用于本公司。

第二条本制度引用了《中华人民共和国会计法》、《企

业会计准则》、《企业会计制度》、《会计基础工作规范》、

《内部会计控制规范》。

第三条会计内部控制：是指根据会计核算所提供的会

计信息及其他经济信息，对企业经济活动进行的检查和监

督，以及根据会计法、企业会计制度等法律法规和企业规章

制度对财务业务处理进行审核和监督。

第二章岗位职责

第四条全体财务人员严格遵守国家财经法律法规和公

司各项规章制度，讲究职业道德，维护企业利益不受侵害。

第五条企业法人对本企业会计资料的真实性、完整性

负责。

第六条公司相关岗位人员认真履行自身岗位职责。

第七条公司财务部门应设置内部稽核岗位,履行会计

业务处理的稽核工作，财务部负责人负责财务会计活动的复

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核工作。

第八条内部稽核岗位主要职责：审核各种原始凭证，

审核记帐凭证所附附件是否合法合规，内容是否真实，手续

是否完备，数字是否正确，会计分录是否符合会计制度规定，

在稽核中发现问题和差错应及时通知有关人员查明原因并

进行更正处理。

第九条内部稽核岗位主要职责：审核内部会计报表，

发现问题及时提出并作相应的备查记录，通知有关人员查

明、更正、落实到位。

第十条稽核人员要对稽核签署的凭证、账簿、报表的

真实性、合法性负责。

第十一条稽核人员对财务活动负有检查监督