2023-经营计划及预算管理细则.pptx

企业经营方案与预算管理

内容提要1、经营方案及预算管理的原那么2、经营方案及预算的制定3、经营方案及预算的执行深圳市思捷达企业管理咨询有限公司

一、经营方案及预算管理的原那么深圳市思捷达企业管理咨询有限公司以市场为导向以产品为主线综合平衡以销定产、以产促销沟通协调预算控制滚动调整评估考核

内容提要深圳市思捷达企业管理咨询有限公司

深圳市思捷达企业管理咨询有限公司集团战略规划集团年度经营目标事业部经营指标及策略事业部销售方案生产方案研发方案工程效劳方案人力资源方案投资方案集团财务预算事业部财务预算年度经营方案及预算。。。

深圳市思捷达企业管理咨询有限公司2.2集团年度经营目标的设立〔1〕平衡记分卡财务表现如：收入、利润、本钱、回报、资产等顾客〔内部与外部〕如：顾客满意度、顾客忠诚度、投诉、市场份额等内部流程如：TTM〔产品上市时间〕、订单周期等组织成长如：人力资本、培训时数等

深圳市思捷达企业管理咨询有限公司2.2集团年度经营目标的设立〔2〕SMART原那么S——具体的〔Specific〕M——可衡量的〔Measurable〕A——可到达的〔Attainable〕R——相关的〔Relevant〕T——基于时间的〔Time-based〕

深圳市思捷达企业管理咨询有限公司2.2集团年度经营目标的设立讨论：以下目标符合SMART原那么吗：

深圳市思捷达企业管理咨询有限公司〔1〕KPI指标体系2.3事业部年度经营指标及策略职位PI分公司/事业部/部门KPIs）中长期战略目标使命愿景目标频度长期3-5年以上季度或月度年度或半年年度、半年或季度

深圳市思捷达企业管理咨询有限公司2.3事业部年度经营指标及策略〔2〕策略制定方法鱼骨图KRA〔KeyResultArea)：关键结果领域。KPI〔KeyPerformanceIndex〕：关键绩效指标。KRA1目标KRA3KRA2KRA4KRAn。。。KPI11KPI12KPI13KPI21KPI23KPI22

深圳市思捷达企业管理咨询有限公司2.3事业部年度经营指标及策略〔2〕策略制定方法〔续〕SWOT分析方法SSuperiority优势WWeakness劣势OOpportunity机会SO策略利用优势，抓住机会WO策略利用机会，克服劣势TThreat威胁ST策略利用优势，避免威胁WT策略克服劣势，避开威胁

深圳市思捷达企业管理咨询有限公司2.4事业部销售方案〔1〕销售方案的制定A、销售预测：历史数据信息收集预测方法专家评审

深圳市思捷达企业管理咨询有限公司按产品区域产品销售目标123456789101112华南……合计产品类别产品名称销售目标123456789101112………………合计2.4事业部销售方案按区域B、按两条线制定销售方案：产品、区域

深圳市思捷达企业管理咨询有限公司〔2〕销售要货方案〔发货方案〕年度产品发货方案数量确定：总发货数量=订货数量＊发货率+未交付数量进度确定：按平均交货期后推2.4事业部销售方案产品类别产品名称预计销售或要货123456789101112预计合同签定数预计要货数………………合计

深圳市思捷达企业管理咨询有限公司2.5生产方案战略方案财务方案业务方案销售及营运〔SOP〕方案主生产方案详细物料方案/能力方案车间及供给方案方案实施需求管理粗能力方案制造工程供给商销售客户市场其他需求订单录入和承诺〔合同〕Bom工艺路线存货记录工作中心〔1〕生产方案所处的层次

深圳市思捷达企业管理咨询有限公司2.5生产方案产品类别产品名称生产目标123456789101112………………合计〔2〕年度生产方案A、主生产方案〔MPS〕B、物料需求方案〔MRP〕C、车间作业方案D、物料采购方案

深圳市思捷达企业管理咨询有限公司2.6事业部研发方案〔1〕研发工程项目分类预研工程项目、开发工程项目技术开发工程项目、产品开发工程项目〔2〕产品线路标规划时间

深圳市思捷达企业管理咨询有限公司〔1〕预算编制流程财务部销售部门生产部门采购部编制收入、本钱/费用预算编制损益预算审批编制现金流量预算编制资产负债预算销售收入预算直接材料预算直接人工预算间接费用预算2.7事业部财务预算本钱预算销售费用预算管理费用预算行政部门等财务费用预算损益预算实缴税金方案现金流量预算归还贷款方案固定资产方案货款回收方案采购支出方案编制资产负债预算费用支出方案预算审批组织调整或形成正式预算

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