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水利水电施工财务管理制度

一、制度背景

水利水电工程的建设和开发事关国计民生，水利水电施工作为其中不可或缺的环节，其财务管理也必须得到足够重视。为了规范水利水电施工过程中的财务管理，提高资源利用效率和经济效益，制定本制度。

二、制度目的

本制度的目的是规范水利水电施工财务管理行为，保证施工过程中财务资金使用合理、透明，合法合规，确保工程施工质量，保障财务操作的正当性和安全性。

三、制度适用范围

本制度适用于水利水电施工单位在工程实施、管理过程中的财务管理行为。

四、制度内容

(一)财务管理组织架构

水利水电施工财务管理组织应设立财务管理部门或专职负责人，确保财务管理工作有序进行，财务状况真实、准确、完整地反映体现。

(二)资金管理

资金计划

在每个工程实施开始前，施工单位应编制工程资金（不含设备资金）计划，明确投入与收支、资金用途、资金来源等情况。

按计划设立资金账户，资金账户只能用于资金计划所涉及的项目。

费用管理

资金使用应按照预算控制，设备的使用也应该按照预算标准。

施工单位应当将资金支出分类，确保支出的合法合规、严格按实际施工和工作的需要以及各项标准执行。

(三)财务文件管理

财务文件分类管理和核对

施工单位的财务管理工作要有条理，建立完善的财务管理档案。

需要编制账册的，一律按规定的账册格式编制并妥善保存。

财务文件审核

财务文件审核应遵循审批权限、两岸三同等原则。