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机关财务管理制度

下面是整理的机关财务管理制度，欢迎参考。

为加强机关财务管理，规范财务审批，节约经费开支，防止国有

资产流失，提高资金使用效益，保证机关各项工作正常运转，根据有

关规定，并结合实际，制定本制度。

第一条收入管理

机关收入应全部纳入财务核算，在业务活动中与其它单位或个人

发生的一切款项，应该及时开具财务票据、收取款项、登记入账，不

得截留、隐瞒、挪用。严格执行“收支两条线”管理，机关的房屋出

租，应签订房屋租赁合同，指定专人负责收取租金。

第二条经费开支审批

机关财务开支坚持“一支笔”审批。本单位的具体规定(略)

第三条经费开支报销规定

经费报支要严格执行国家财经法规和财政部门有关规定。当月的

票据当月报销，最迟不得超过一个月。在资金结算中，1000元以上的

大额开支必须通过银行转账，不能用现金支付。

发票(原始凭证)应具备以下内容：①单位名称;②填制日期;③款项

内容(用途)、金额;④填制单位发票专用章(财务专用章或单位公章)。凡

从外单位取得的发票(原始凭证)，一般应为正式发票或财政票据，并盖

有填制单位财务印章或发票专用章;票据填写字迹要清楚，不得涂改、

挖补，大小写金额必须相符;多联套写凭证，不得拆开分张单写。禁止

白条报支有关费用。

1、办公费。核报各种办公用品时，必须附按发票规定的品名、单

位、数量、单价、金额等内容开具的发票。若一次性购买办公用品较

多，无法在发票中写明，可附上购物清单并加盖销售单位的发票印章。

办公用品一律由办公室统一购置，符合政府采购的支出一律实行政府

采购。其他科室所需办公用品按规定手续到办公室领取，不允许自行

购置。

2、电话费。注意节约电话费的开支，单位公用电话原则上用于公

务活动，严禁拨打语音、小额支付等特殊服务电话。

3、水电费。加强水电管理，压缩水电费支出，从严控制办公用电

用水。家属楼家庭用水用电和单位出租的门面房暂未向供电(水)部门直

接交费的，由办公室2人以上抄录各用户电(水)表数，据实收费后统一

交机关财务。

4、车辆维修费。机关车维修应由司机事先填写“车辆维修申请

表”，报请主管领导审批，然后将车辆交付定点维修厂维修，如发现

有新增维修项目，必须报主管领导批准。车辆修好结束后，司机应将

维修单带回交主管领导审核签字，然后转交财务部门。财务部门根据

车辆维修单，定期与维修厂核对，审核无误后将票据(修理厂家的维修

明细结算清单)转交给车辆管理人员履行结账报销手续，经领导审签后

财务部门予以支付维修款项。司机补助按机关规定执行。机动车保险

按财政局要求统一办理。

5、交通费。按照办公会研究制定的费用标准，单位的具体规定

(略)……全年费用总额不能超支，结余部分可结转下年。

6、差旅费。差旅费报销标准严格按财政局有关规定执行。外出学

习、培训等所需经费报销必须附主办单位通知文件，并经领导审批。

报销内容主要由交通费(车、船、飞机等)和住宿费(培训费、会议费、

餐费等作单独列支)组成。外出进行招商考察活动经费支出须经领导批

准，并事先编制经费预算，报销时不允许超出预算。如通过旅行社安

排交通和食宿，可凭旅行社开具的发票作为报销票据，报销凭证需附

考察活动支出明细单。

7、会议费。各科室承办会议，必须先列出会议经费预算方案，由

主管领导审查，报办公会批准。报销会议费应附会议通知文件、参加

人员签到单、会议费预算审批表、会议费结算清单和会议费的发票。

凡超出审批标准的会议费，不得报销。赴国内出差等公务活动经领导

同意后应按当地现行规定的差旅费、会议费项目标准由经办人持真实

有效的原始票据据实到财务部门报销。

8、接待费。公务接待一般由办公室按有关规定和标准统一安排，

接待经办人员每周将接待情况列出详单，报请领导审批后转交财务部

门。财务部门根据接待清单，定期与饭店核对，无误后由接待经办

员履行签字报销手续，最后财务部门予以支付款项。

9、慰问费。在职干部职工因病住院，由人事科提出慰问意见，经

领导批准后组织慰问。慰问费标准科级干部200元，处级干部300元，

离退休人员另行规定。

10、修缮费。所有修缮项目(包括零星修缮费)应编制预算，按照

有关规定确定施工方，并签订施工合同。工程进度款的支付，必须凭

合法正式的原始凭证。修缮项目竣工后，应编报竣工财务决算和修缮

项目明细单，报领导