农业发展银行财务管理制度.docxVIP

农业发展银行财务管理制度

一、制度目的

为加强农业发展银行财务管理，规范财务行为，提高财务运行效率和风险控制能力，特制定本制度。

二、适用范围

本制度适用于农业发展银行的财务管理工作，包括对银行资产、负债的管理，对资金的收付、管理、利用的规定，以及对财务报表的编制与使用等。

三、银行资产管理

（一）资产管理目标

农业发展银行的资产管理目标是：合理分配资源，将风险最小化，实现资产的保值增值。

（二）资产分类和评估

资产应当分为现金、有价证券、存放在其他银行的资金、贷款和其他各类资产。资产的评估应当按照市场价值进行，计入银行的总资产。

（三）资产负债匹配

银行应当确保资产和负债能够相匹配，即利用资金购置的资产能够在到期日前获得足够的负债来偿还，以此降低银行的风险。

（四）资产处置

当银行资产风险增加或需要变现时，银行应当采取合适的处置措施，包括委托其他金融机构或专业机构进行处置、拍卖等方法，以降低银行风险。

四、银行负债管理

（一）负债管理目标

农业发展银行的负债管理主要是产生借贷资金，筹集银行资本金，保证银行资产负债匹配、稳定资金来源，维护银行声誉。

（二）负债分类

负债应当分为存款性负债、同业拆借、债券、银行同业存单和其他各类负债。其中存款应当分为活期、定期和通知存款。

（三）负债匹配与期限规划

银行负债匹配应当与资产匹配相对应，同时应当根据市场环境和政策的变化，灵活变动负债结构，