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公司职能部门常见法律风险清单和风险防范建议

为提高公司职工或员工的风险防范意识，降低公司生产经营中的法律风险，我们从事前防范的角度，结合各部门的职责，将公司职能部门可能存在的常见的法律风险进行了初步梳理，列出风险清单，提出初步防范建议。

—、各部门存在的共性法律风险

（一）政策环境风险。是指国家政策的变化给公司带来的各种不确定影响的可能性。如产业政策环境风险、财政政策风险、货币政策风险、贸易政策风险等。由于政策环境风险的造成或产生是因为国家政策的变更而引起的，对此风险的防范主要着眼于猜测和预防。

建议公司可以指派专人对国家的政策进行争论??，及时收集更新政策信息，必要时咨询专业机构，以对国家关于政策进行猜测，公司及时实行预防措施，规避、监控或转移政策环境风险。

（二）协议管理风险。是指在协议管理过程中存在的法律风险，包括协议订立、履行、变更、终止和违约责任的确定等过程。

此类风险和防范的要求在公司《协议管理制度》、《协议法律审查指引》中有明确的表述，建议各部门负责人和兼职的协议管理员认真学习关于资料文件，加深对协议管理风险的熟悉，适时关注协议履行的状况，特殊是重大协议履行中协议相对方履约能力变化的状况，以便及时实行应对措施，降低、避开公司损失，保证公司的合法权益。

二、职能部门存在的常见法律风险

（一）公司办公室

1.印章管理风险。印章是公司的象征。印章管理的风险点主要体现在因公司印章使用不当风险，如：印章管理制度不健全，印章管理人向他人出具盖有印章的空白协议、介绍信、授权委托书，或将印章借与他人使用，而致使印章的非预期使用，给公司带来无法估计的法律风险。

建议：公司要完善印章管理制度，明确印章管理岗位的职责，建立统一的印章使用台账，严格执行印章使用程序，禁止在空白介绍信、空白纸张、空白单据等空白资料文件上盖公章，定时检查印章使用状况。,?.

2.档案管理风险。档案管理中的风险主要体现在档案资料文件资料的收集、保管、处置和利用等环节，如：档案资料文件资料收集不完整不系统致使档案信息资源的流失和铺张；档案资料文件资料保管不当造成档案的损毁或丢失；档案资料文件资料处置不当给公司、国家造成不应有的损失；档案利用时侵害他人的合法权益等。

建议：设立档案室，完善档案管理制度，培训档案管理人员，配置档案管理设备，建立档案管理软件系统，特殊对电子文档要做好备份并与相应的纸质资料文件材料一并归档保存。

（二）财务部

1.支付风险。主要是公司现金短缺，未能支付到期债务而引发的违约风险。

建议：做好资金使用预算，建立债务到期支付预警，搞好资金调度确保现金充裕，避开违约风险。

2.交易结算中的风险。主要表现在票据遗失、票据欺诈、票据伪造变造等方面的法律风险。

建议：可以通过银行挂失、公示催告宣布票据无效的方式补救票据遗失的风险，不行以支票声明作废的方式代替；可以通过专业人员甄别和到银行查询、与相关单位财务主管直接联系并核对等方式防范票据欺诈、伪造变造的风险。

3.税务法律风险。表现在公司的涉税行为未遵守税收法律法规而致使公司将来权益的损失或偷逃税收等不利的法律后果。

建议：财务工作人员认真学习税收法律法规，做好税务筹划，合理避税，杜绝偷逃税收。

4.财务信息披露风险。主要表现在披露的财务会计报告不符合“真实、准确、完整的要求以及违反“及时、公平”的原则而给公司及公司领导带来信息披露风险。

建议：财务人员要加强学习，严格执行《企业会计准则》，按《公司法》、《证券法》和证监会的关于规定以及深交所业务规则的要求，切实做好财务会计报告的信息披露。

5.财务人员违法违纪而造成公司损失的风险。

建议：完善内部监控制度，强化执行，建立爱护财务人员的平安网。如：实行财务人员垂直管理的体制，在客观上削减财务人员犯罪的可能性和空间；实行财务人员强制轮岗、回避制度；集中管理资金；加强内部审计等。

（三）人力资源部

人力资源部面对的法律风险有：

1.人员聘请中的法律风险。如：聘请条件商定不明确；聘请尚未解除劳动协议的劳动者；应聘职工或员工违反与原单位保密及竞业禁止协议；聘请中公司未履行告知义务等。

2.签订劳动协议中的法律风险。如：未签订书面劳动协议；试用期商定不当；高管及技术负责人未签署保密协议；竞业限制条款商定不当等。

3.履行劳动协议中的法律风险。如：违反劳动法律法规解除劳动协议；拖欠职工或员工工资、工资支付形式不合法；不按商定支付加班加点工资；不按国家规定支配职工或员工休息休假；未支付社会保险；高危岗位未加保意外损害保险；违反女职工特殊爱护规定等。

4.培训中的法律风险。如：未订立培训协议或协议中权利义务商定不明；没有建立对职工或员工进行专项培训的档案资料文件资料等。

5.劳务派遣中法律风险。如：与没有经营资质的劳务派遣机构签订劳务派遣协议；劳务派遣协议商定不明确